奥鹏作业网19秋学期(1509、1603、1609、1703)《中国税制》在线作业-0002
试卷总分:100 得分:0
一、 判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A.错误
B.正确
2.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A.错误
B.正确
3.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A.错误
B.正确
4.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A.错误
B.正确
5.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A.错误
B.正确
奥鹏在线离线论文作业答案代做请添加：opzy666
6.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A.错误
B.正确
7.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确
8.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A.错误
B.正确
9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A.错误
B.正确
10.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A.错误
B.正确
二、 多选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
A.A.进口关税及其他国内税
B.货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
2.城市维护建设税适用的税率有()
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
3.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A.成本
B.费用
C.损失
D.税金
4.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A.销售额
B.所得额
C.生产额
D.销售数量
5.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
A.发货票上注明的运费
B.发货票上注明的建设基金
C.随同运费支付的装卸费
D.随同运费支付的保险费
6.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
A.企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C..企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
7.税收的特点体现在
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.对等性
8.亚当斯密的税收原则包括()
A.便利
B.平等
C.确实
D.最少征收费用
9.下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A.卷烟的生产和批发环节
B.金银饰品的生产和零售环节
C.钻石及钻石饰品的零售环节
D.化妆品的生产环节
10.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.特许权使用费所得
D.劳务报酬所得
奥鹏在线离线论文作业答案代做请添加：opzy666
11.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
A.征税项目具有普遍性
B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C.征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
D.消费税具有转嫁性
12.现行消费税涉及的纳税环节包括()
A.生产环节
B.委托加工环节
C.进出口环节
D.零售环节
E.批发环节
13.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A.非金融机构贷款业务不征营业税
B.存款行为不征收营业税
C.购入金融商品行为不征收营业税
D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
14.我国消费税分别采用()的计征方法
A.从价定率
B.从量定额
C.从价定额
D.从量定额和从价定率相结合
15.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A.啤酒
B.珠宝玉石
C.金银首饰
D.钻石
E.钻石饰品
16.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B.企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D.外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
17.我的消费税的纳税义务人有()
A.国有企业
B.个体经营者
C.事业单位
D.外商投资企业
18.以下项目中,属于”服务业”税目征收营业税的有()
A.拆除建筑物收入
B.维修房屋收入
C.轮船承运业务收入
D.景区内环保车运营收入
19.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A.购进免税农产品
B.购进生产免税产品的原材料
C.购进固定资产
D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
20.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A.消费税税款
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金
D.向环保部门缴纳的罚款
三、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元
A.1170
B.1750
C.1825
D.1950
2.根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A.对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B.对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D.应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
奥鹏在线离线论文作业答案代做请添加：opzy666
3.某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A.93906.6
B.145000
C.156500
D.626044
4.某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
A.服装厂
B.剧团
C.服装厂代扣代缴
D.剧团代扣代缴
5.下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
A.销售原材料支付的运输费用
B.外购劳保用品支付的运输费用
C.外购非应税项目的运输费用
D.向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
6.根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()
A.对生产企业实行退税,采取免抵退办法
B.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C.对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
D.对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法
7.企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.
A.不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B.不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C.免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D.不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
8.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
A.参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B.单位自行规定发放的补贴
C.国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D.购买福利彩票的中奖收入
9.关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()
A.陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B.进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C.进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D.出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
10.计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()
A.因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B.向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C.资助某下岗人员2000元
D.转让各类固定资产支出费用30000元
11.下列不属于关税纳税义务人的是()
A.进口货物的收货人
B.出口货物的发货人
C.邮递出口物品的收件人
D.进境物品的携带人
12.下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A.供电局销售电力
B.房地产开发公司销售房屋
C.歌舞餐厅提供餐饮服务
D.咨询公司提供中介服务
13.下列说法正确的是()
A.修理汽车应缴纳营业税
B.修缮房屋应缴纳营业税
C.修改服装应缴纳营业税
D.修理机器应缴纳营业税
14.下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A.将外购的货物用于本单位集体福利
B.将外购的货物分配给股东和投资者
C.将外购的货物无偿赠送给其他个人
D.将外购的货物作为投资提供给其他单位
15.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()
A.同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B.同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
C.同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D.预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
16.下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A.代理业
B.旅店业
C.航空勘探
D.销售不动产
17.下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
A.某商店为厂家代销服装
B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C.某企业将外购的水泥用于基建工程
D.某企业将外购的床单用于职工福利
18.根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()
A.成品油
B.薯类白酒
C.香烟
D.小轿车
19.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
A.债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B.融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C.一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D.金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
奥鹏在线离线论文作业答案代做请添加：opzy666
20.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A.1316元
B.1344元
C.1568元
D.1920元
