奥鹏作业网西交《内部控制制度》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 35 道试题,共 70 分)
1.我国企业内部监督体系的构成不包括（
A.审计委员会
B.监事会
C.股东大会
D.内部审计机构
2.企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（ ）。
A.委托研发
B.合作研发
C.自主研发
D.研发外包
3.审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（ ）。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.总经理
4.下列关于内部控制特征的论述,不正确的是( )
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）
A.事前控制
B.制度设计、制度执行与监督评价
C.事中控制
D.事后控制
6.绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（
A.公司董事会和各级管理者
B.各级管理者
C.全体员工
D.各个部门
7.内部传递的信息能否满足使用者的需要,取决于信息是否( )
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
8.内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括( )要素
A.控制环境
B.风险评估
C.会计系统
D.控制程序
9.在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.信息与沟通
10.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.成本效益原则
11.信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（ ）。
A.建立信息系统的物理模型
B.目标系统逻辑模型
C.编程和测试
D.用户需求分析
12.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这 种 预 算 属 于（ ）。
A.经营预算
B.资本预算
C.注重结果
D.现金收支预算
13.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（ ）意见。
A.标准意见
B.带强调事项段的无保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
14.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（ ）
A.风险承受能力
B.风险分担
C.风险偏好
D.风险数量
15.以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )
A.注重资本增值
B.着眼长期发展
C.评价指标单一
D.指标计算相对简单
16.以下不属于经济增加值评价系统特点的是（ ）。
A.注重资本增值
B.着眼长期发展
C.评价指标单一
D.指标计算相对简单
17.战略目标持续的时间一般为（ ）。
A.一年以内
B.—年到三年
C.三年以上
D.无所谓
18.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与员工的关系
19.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
20.销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（ ）。
A.结算方式选择不当
B.账款回收不力
C.销售业务会计记录和处理不及时
D.票据审査和管理不善
21.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（ ）。
A.比较法
B.趋势分析法
C.比率法
D.综合分析法
22.以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（ ）。
A.会计基础绩效考评模式
B.平衡计分卡绩效考评模式
C.经济基础绩效考评模式
D.战略管理绩效考评模式
23.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
24.企业内部控制评价的主体是（）
A.政府机关
B.会计师事务所
C.董事会或类似权力机构
D.财务部门
25.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（ ）。
A.向指定位置和使用者的传递
B.确定报告指标
C.搜集整理内外部信息
D.全面评估
26.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（ ）。
A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的
B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用
C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引
D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准
27.内部控制的现实意义不包括（）
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C.实施内部控制有助于提髙企业的风险防御能力
D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益
28.风险分析的核心内容是（ ）。
A.风险发生的可能性
B.风险影响程度
C.风险函数
D.B两者均是
29.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（ ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年
30.下列选项中不属于内部控制参与主体的是（ ）。
A.企业董事会
B.企业监事会
C.政府对企业进行审计的审计人员
D.企业全体员工
31.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（ ）。
A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
32.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）
A.财务报告
B.内部报告
C.外部报告
D.内部审计报告
33.2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ )。
A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框
D.企业风险管理整合框架
34.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（ )。
A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求
B.2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
C.2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
35.下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上巳有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（
A.业务外包方式
B.外购调试方式
C.自行开发方式
D.接受赠予
二、判断题 (共 15 道试题,共 30 分)
36.传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。（）
37.内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
38.组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。（ ）
39.传递的信息以不同种形式或载体呈现,其中,对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告
40.对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。
41.编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。
42.完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。
43.《企业内部控制审计指引》采取了将内部控制审计工作底稿并人财务报表审计工作底稿，形成一套工作底稿的做法。
44.企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。
45.口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。
46.根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。
47.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的,和普通员工没有关系
48.内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。（）
49.内部控制制度在促进企业实现发展战略方面具有一定的作用，但内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证。
50.自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。（）
