奥鹏作业网大工21春《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
2.内部控制执行的证据不包括（）。
A.管理层搜集汇总的各部门信息
B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确
C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题
D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案
3.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
4.内部控制评价工作的最终表现为（）。
A.财务报告
B.审计报告
C.内部控制评价工作底稿
D.内部控制评价报告
5.内部监督的意义不包括（）。
A.内部监督可以节约企业运营成本
B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系
C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D.内部监督离不开信息与沟通的支持
6.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
7.不属于COBIT评价标准的是()。
A.关键管理指标
B.关键绩效指标
C.关键目标指标
D.成熟模型
8.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A.出资者控制
B.董事会控制
C.总经理控制
D.职能部门控制
9.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。
A.企业决策失误，导致并购不成功
B.董事、监事和高级管理人员舞弊
C.管理人员或技术人员纷纷流失
D.媒体负面新闻频现
10.风险评价的标准不包括（）。
A.损失的范围
B.正常损失期望
C.可能的最大损失
D.最大可能损失
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.执行缺陷
12.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A.企业规模
B.上市公司成立年限
C.前三名董事长、董事薪酬总额情况
D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
13.内部监督的基本要求包括（）。
A.监督人员应具有独立性
B.监督人员应具有胜任能力
C.关注关键控制
D.监督人员应评估相应的风险水平
14.日常监督的监督主体包括（）。
A.管理层
B.单位（机构）奥鹏大工答案q599792222 或请进 opzy.net
C.内部控制机构
D.外部审计机构
15.专项监督评价过程的关注要点包括()。
A.评价计划的制定
B.评价活动的执行
C.评价报告和纠正措施
D.重视和配合内外部审计师提出的改善措施
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
17.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
18.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
19.评价工作底稿保存期为5年。
20.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
