奥鹏作业网税法2022年春学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，20分)
1.下列不属于优惠关税的是()
A、最惠国待遇关税
B、选择关税
C、特惠关税
D、普遍优惠制关税
2.我国的纳税人权利集中体现在《税收征收管理法》中，具体内容不包括（）
A、拒绝纳税权
B、取得代扣、代收手续费权
C、索取完税凭证权
D、税收知情权
3.纳税人应当自海关填发税款缴款书之日起()日内向指定银行缴纳税款。
A、10
B、12
C、15
D、18
4.从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以（）为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。
A、税收管理权和税收收入支配权的不同
B、税收最终归宿
C、征税对象的性质和特征
D、计税标准的不同
5.下列不属于税收责任的构成要件的是()
A、行为人必须有税收违法行为
B、行为人主观上无过错
C、行为人必须具有责任能力
D、违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
6.企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。
A、15％
B、20%
C、27%
D、30%
7.一般来说，企业所得税的税率为()
A、0%
B、25％
C、27%
D、30%
8.税法的体系主要包括税收实体法与税收程序法两大组成部分。为保证税法主体权利义务的实现，税法的体系还应包括（）。
A、财产税法
B、流转税法
C、所得税法
D、税收救济法
9.1994年的消费税一共设置了()个税目
A、8
B、9
C、11
D、13
10.增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率造用范围和销售个别旧货适用征收率外，税率一律为（），这就是通常所说的基本税率
A、10%
B、13%东师答案请进：opzy.net或请联系微信：1095258436
C、15%
D、17％
二、多选题(共10题，20分)
1.我国进出口关税的减免有()
A、法定减免
B、特定减免
C、临时减免
D、优惠减免
2.营业税的纳税人，是指在我国境内（）的单位和个人.
A、提供应税劳务
B、转让无形资产
C、销售日用品
D、销售不动产
3.税法有哪些人文理念（）
A、以纳税人为本
B、公平合理
C、社会责任本位
D、平衡协调
4.增值税税率的种类分为（）
A、基本税率
B、低税率
C、高税率
D、零税率
5.税目的规定方法一般有两种（）
A、列举法
B、图表法
C、概括法
D、归纳法
6.下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）
A、为生产化妆品而领用的酒精
B、为零售金银首饰而出库的金银首饰
C、为压制口红而购入的化工材料
D、领用外购已税白酒勾兑白酒
7.税务管理制度包括()
A、税务登记制度
B、账簿凭证的管理制度
C、发票管理制度
D、纳税申报制度
E、税收减免管理制度
8.增值税对一般纳税人设置了一档基本税率（），一档低税率（）
A、零税率
B、17％
C、13％
D、20%
9.计税依据可分为从价和从量两类标准。从量计征是指以征税对象的（）等为计税依据。
A、生产数量
B、销售数量
C、容积
D、重量
10.税法基本原则对征税主体权力的限制包括（）
A、税收法定主义对税权的限制
B、税收公平主义对税权的限制
C、税收效率原则对征税机关税权的限制
D、比例原则对征税机关税权的限制
三、判断题(共20题，60分)
1.营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。
A、错误
B、正确
2.海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。
A、错误
B、正确
3.购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。
A、错误
B、正确
4.交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3%
A、错误
B、正确
5.税收行政赔偿诉讼案件第一审的审理期限为2个月；第二审的审理期限为3个月。
A、错误
B、正确
6.进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。
A、错误
B、正确
7.纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
A、错误
B、正确
8.我国的营业税属于中央与地方共享税，其收人大部分划归中央，是中央财政收人的主要来源之一。
A、错误
B、正确
9.我国的税收征收管理工作分别由财政机关、税务机关、海关等部门负责。
A、错误
B、正确
10.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到5年。
A、错误
B、正确
11.在我国现行税法体系中，消费税属于中央税，是中央财政收人中第一大税。
A、错误
B、正确
12.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税。
A、错误
B、正确
13.税收检查权包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。
A、错误
B、正确
14.企业应纳税额的大小，取决于收入总额的大小。
A、错误
B、正确
15.医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
A、错误
B、正确
16.法国是世界上最早实行增值税的国家。
A、错误
B、正确
17.增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
A、错误
B、正确
18.进口应税船舶，凡未在规定时间内向海关申报纳税，应处以应纳税额2倍以下的罚金。
A、错误
B、正确
19.纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
A、错误
B、正确
20.我国实行的是有选择性的有限型消费税，目前我国消费税法规定的征税范围是在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口法定的“应税消费品”。
A、错误
B、正确
税法2022年春学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，20分)
1.以下不属于避免国际性的法律性重复征税方法的是()
A、提前征税法
B、抵免法
C、扣除法
D、免税法
2.()是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收款或付款凭证。
A、收据
B、账单
C、账簿
D、发票
3.以下不属于核定应纳税额方法的是()
A、参照当地同类行业中经营规模和收人水平相近的纳税人收人额和利润率核定
B、按照成本加合理的费用和利润核定
C、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定
D、按照成本核定
4.以下不属于我国现行税务登记具体类型的是()
A、入境登记
B、设立登记
C、变更登记
D、注销登记
5.证券（股票）交易印花税的税率经过多次调整，自2007年5月30日起，适用()的比例税率。
A、1‰
B、2‰
C、3‰
D、5‰
6.一般来说，企业所得税的税率为()
A、0%
B、25％
C、27%
D、30%
7.消费税的纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳消费税税额的大小，分别核定为1日、3日、5日、10日、15日或者（）
A、1个月
B、2个月
C、三个月
D、一季度
8.自()年1月1日起，个人独资企业和合伙企业投资者也为个人所得税的纳税人。
A、2000
B、2001
C、2002
D、2004
9.根据计税价格中是否包含税款，从价计征的税种可以划分为（）
A、从价税和从量税
B、价内税和价外税
C、普通税和目的税
D、中央税、地方税和中央地方共享税
10.根据征税对象的性质和特点的不同，税收可以划分为（）、财产税、所得税、财产税、行为税和资源税五类。
A、增值税
B、流转税
C、营业税
D、消费税
二、多选题(共10题，20分)
1.我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、（）以及其他实体税法。
A、财产税与行为税法
B、消费税和营业税法
C、增值税法
D、土地与资源税法
2.下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）
A、为生产化妆品而领用的酒精
B、为零售金银首饰而出库的金银首饰
C、为压制口红而购入的化工材料
D、领用外购已税白酒勾兑白酒
3.消费税具有下列哪些特点（）
A、征税对象的特定选择性
B、征税环节的相对单一性
C、税率设计的灵活性和差别性
D、税收负担的易转嫁性
4.企业所得税的特点有()
A、体现税收的公平原则
B、征税以量能负担为原则
C、鼓励企业自主创新
D、将纳税人分为居民和非居民
5.按照《个人所得税》规定，不扣减在华天数的临时离境包括()
A、一次离境不超过30天
B、一次离境不超过90天
C、多次累计离境不超过90天#3多次累计离境不超过183天
6.从课税范围来看，课税客体包括（）
A、物
B、行为
C、概念
D、财产
7.下列是营业税的特点的是（）
A、以营业收入全额作为计税依据
B、税目税率简化,均衡税负
C、计征简便，征税效率高
D、减免优惠严格
8.税务登记一般分为()
A、设立登记
B、变更登记
C、停业、复业登记
D、注销登记
E、外出经营报验登记
9.税收公平有两层含义：（）
A、垂直公平
B、纵向公平
C、水平公平
D、横向公平
10.增值税可分为（）
A、生产型增值税
B、流通型增值税
C、消费型增值税
D、收入型增值税
三、判断题(共20题，60分)
1.纳税人实施一般偷税行为，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上3倍以下的罚款。
A、错误
B、正确
2.特别关税主要包括反倾销税、反补贴税和报复性关税三种。
A、错误
B、正确
3.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，或无偿赠送他人视同销售货物的行为
A、错误
B、正确
4.完税价格是关税法中特有的概念，通常是以货物或物品的到岸价格或离岸价格确定。
A、错误
B、正确
5.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的；由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，可以处2 000元以上1万元以下的罚款
A、错误
B、正确
6.违反税收征管法有关发票印制的规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处2000元以上5万元以下的罚款。
A、错误
B、正确
7.一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。
A、错误
B、正确
8.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额5％的部分，准予扣除。
A、错误
B、正确
9.教育费附加一般以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，附加率为5％，除国务院另有规定者外，任何地区、部门不得擅自提高或降低教育费附加率。
A、错误
B、正确
10.企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A、错误
B、正确
11.进出口货物、进出境物品放行后，海关发现少征或者漏征税款，应当自缴纳税款或者货物、物品放行之日起1年内，向纳税人补征。因纳税人违反规定而造成的少征或者漏征，海关在3年以内可以追征。
A、错误
B、正确
12.扣缴义务人在消费税征收中并不占重要地位，只是在委托加工应税消费品的情况下才发生。
A、错误
B、正确
13.财产税是间接税。
A、错误
B、正确
14.对于已经开具的发票存根联和发票登记簿，其保存期规定为5年。
A、错误
B、正确
15.国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。
A、错误
B、正确
16.按次纳税的，营业税的起征点为每次（日）营业额100元
A、错误
B、正确
17.纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起5日内申报纳税。
A、错误
B、正确
18.对资产管理公司接受相关国有银行的不良债权取得的利息收入免征营业税
A、错误
B、正确
19.钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。
A、错误
B、正确
20.凡从事商品批发、零售以及从事加工、修理修配业务的纳税人都是营业税的纳税义务人。
A、错误
B、正确
