奥鹏作业网内部控制-形考作业四
第1题 1、( )是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。 A. 企业内部控制基本规范 B. 企业内部控制应用指引 C.企业内部控制评价指引 D.企业内部控制审计指引
【本题答案是】:企业内部控制评价指引
第2题 2内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。这体现了下列( 1 )原则。 A.全面性 B.重要性 C.客观性 D.充分性
第3题 3、( )原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。 A. 全面性 B. 重要性 C. 客观性 D. 效益性
第4题 4、( )原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。 A. 全面性 B. 重要性 C. 客观性 D. 充分性
第5题 5、关于内部控制评价，下列说法不正确的是( )。 A. 它是一种制度性的安排 B. 能够促进内部控制的有效实施 C. 能够促使企业经常性的审视内部控制系统 D. 是应用指引的重要内容
第6题 6、内部控制评价是指( )对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 A. 企业董事会 B. 企业类似董事会的决策机构 C. 企业董事会或类似决策机构 D. 企业的管理者
第7题 7、( )应当对内部控制评价报告的真实性负责。 A. 企业董事会 B. 企业的总经理C. 企业的内部审计机构 D. 企业监事会
第8题 8、企业应当围绕( )对内部控制进行评价。 A. 企业内部控制基本规范 B. 企业内部控制应用指引 C. 企业的内部控制制度 D. 内部控制的5要素
第9题 9、 不能作为内部控制评价实施主体的是( )。 A. 内部审计部门 B. 内部控制评价部门 C. 中介机构 D. 为本企业提供内部控制审计服务的会计师事务所
第10题 10、 内部控制评价报告应当报经( )批准后才能对外披露或报送。 A. 企业董事会 B. 类似董事会的决策机构 C. 企业董事会或类似决策机构 D. 企业的管理者
第11题 11、内部控制审计是对内部控制的健全性和( )进行独立的评价和监督活动。
A. 有效性 B. 充分性 C. 客观性 D. 效益性
第12题 12、 按照《审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见是( )的责任。 A. 内部审计 B. 国家审计 C. 注册会计师 D. 会计师
第13题 13、注册会计师应当以( )为基础，选择拟测试的控制，确定测试所需收集的证据。 A. 控制活动 B. 风险评估 C. 内部环境 D. 内部监督
第14题 14、注册会计师应当按照( )的方法实施内部控制审计。
A. 自上而下 B. 自下而上 C.上下结合 D. 抽样审计
第15题 15、注册会计师在实施审计工作时，可以将企业层面控制和( )控制的测试结合进行。 A. 管理层面 B. 职工层面 C. 制度层面 D. 业务层面
第16题 16、注册会计师测试企业层面控制，应当把握( )原则。
A. 有效性 B. 全面性 C. 重要性 D. 效益性
第17题 17、在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价( )控制的影响。 A. 效益性 B. 全面性 C. 重要性 D. 补偿性
第18题 18、注册会计师出具否定意见的内部控制审计报告，不应当包括下列( )内容。 A. 重大缺陷的定义 B. 重大缺陷的性质 C. 重大缺陷的分类 D. 对财务报告内部控制的影响程度
第19题 19、注册会计师在进行内部控制审计时，如果审计范围受到限制，应出具( )审计报告。 A. 无保留意见 B. 保留意见 C.否定意见 D. 无法表示意见
第20题 20、注册会计师在进行内部控制审计时，如果发现一项重大缺陷，应出具( )审计报告。 A. 无保留意见 B. 保留意见 C.否定意见 D. 无法表示意见
第21题 1、《评价指引》是为企业管理层对本企业进行内部控制评价提供的指引和要求，包括()。 A. 评价内容 B. 评价程序 C. 评价报告的出具和披露 D. 评价标准 E. 评价方法
第22题 2、内部控制评价的意义在于有利于( )。 A. 进一步完善企业内部控制体系 B. 企业目标的实现 C. 社会资源的有效配置 D. 信息的沟通 E. 提高经济效益
第23题 3、企业实施内部控制应遵循的原则有( )。
A. 全面性原则 B. 重要性原则C. 客观性原则 D. 充分性原则 E. 效益性原则
第24题 4、下列属于内部控制评价方法的有( )。
A. 调查问卷 B. 穿行测试 C.实地查验 D. 抽样 E. 专题讨论
第25题 5、内部控制评价报告应当分别( )要素进行设计.
A. 内部环境 B. 风险评估 C.控制活动 D. 信息与沟通 E. 内部监督
第26题 6、下列属于内部控制评价报告披露的内容的是( )。 A. 内部控制评价工作的总国开答案请进：opzy.net或请联系微信：1095258436体情况 B. 内部控制评价的依据 C. 内部控制评价的范围 D. 内部控制评价的程序 E. 内部控制评价的方法
第27题 7、内部控制缺陷按其成因分为( )。
A. 设计缺陷 B. 运行缺陷 C.重大缺陷 D. 重要缺陷 E. 一般缺陷
第28题 8、内部控制缺陷按其影响程度分为( )。
A. 设计缺陷 B. 运行缺陷 C.重大缺陷 D. 重要缺陷 E. 一般缺陷
第29题 9.、注册会计师出具无保留意见的条件是( )。
A. 企业在所有方面保持了有效的内部控制
B. 企业在所有重大方面保持了有效的内部控制
C. 审计过程未收到限制
D. 财务报告内部控制存在一项重大缺陷
E. 财务报告内部控制存在几项重大缺陷
第30题
10、下列属于内部控制审计工作底稿中记录的内容有（ ）。
选择一项或多项：
A. 内部控制审计计划
B. 测试内部控制的程序及结果
C. 风险评估的过程及结果
D. 对控制缺陷的评价
E. 形成的审计结论和意见
第31题1、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容.（ ）
选择一项：
对
错
题目32
2、为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所可以同时为本企业提供内部控制评价服务。（ ）
选择一项：
对
错
题目33
3、全面性原则强调的是内部控制评价的涵盖范围应当全面。（ ）
选择一项：
对
错
题目34
4、只有在内部控制评价工作方案制定、实施的全过程中始终坚持客观性，才能保证评价结果的客观性。（ ）
选择一项：
对
错
题目35
5、为了保证评价的独立性，负责内部控制设计和评价的部门应适当分离。（ ）
选择一项：
对
错
题目36
6、股东大会对内部控制评价承担最终的责任。（ ）
选择一项：
对
错
题目37
7、内部环境评价应当包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等方面。（ ）
选择一项：
对
错
题目38
8、 企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础。（ ）
选择一项：
对
错
题目39
9、重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。（ ）
对
错
题目40
10、企业内部控制评价报告不对外披露和报送。（ ）
选择一项：
对
错
题目41
11、 内部控制审计是企业内部控制规范体系实施中引入的强制性要求。（ ）
选择一项：
对
错
题目42
12、建立健全和有效实施内部控制，评估内部控制的有效性是企业监事会的责任。（ ）
选择一项：
对
错
题目43
13、内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计 与运行的适应性进行审计。（ ）
选择一项：
对
错
题目44
14、注册会计师可以单独 进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进 行。（ ）
选择一项：
对
错
题目45
15、内部控制的特定领域存在重大 缺陷的风险越高，给予该领域的审计关注就越多。（ ）
选择一项：
对
错
题目46
16、注册会计师不应当对发表的审计意见独立承担责任，其责任因为利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作而减轻。（ ）
选择一项：
对
错
题目47
17、注册会计师认为审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效的，应当就此以书面形式直接与董事会和经理层沟通。( )
选择一项：
对
错
题目48
18、注册会计师在实施内部控制审计工作时，可以将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。（ ）
选择一项：
对
错
题目49
19、注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷，审计范围受到限制，应发表否定意见。（ ）
选择一项：
对
错
题目50
20、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。（ ）
选择一项：
对
错
