奥鹏作业网东财《内部控制与风险管理》单元作业一
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 8 道试题,共 40 分)
1.内部控制的核心目标是( )。
A.资产安全目标
B.报告目标
C.经营目标
D.战略目标
2.下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是( )。
A.战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标
B.经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化
C.合规目标是实现经营目标的有效保证
D.资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标
3.建立健全和有效实施内部控制是（ ）的责任。
A.董事会
B.高级管理层
C.注册会计师
D.内审部门
4.关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（ ）。
A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等
C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包
5.在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )。
A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.信息与沟通
6.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A.控制环境
B.风险评估
C.会计系统
D.控制程序
7.内部控制适应性原则的理论依据是( )。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
8.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ ）。
A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框架
D.企业风险管理整合框架
二、多选题 (共 4 道试题,共 20 分)
9.内部控制的局限性可以概括为( )。
A.管理人员徇私舞弊
B.越权操作
C.合谋串通
D.成本限制
E.外部审计人员审计不力
10.下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（ ）。
A.战略目标
B.经营目标
C.报告目标
D.合规目标东财答案请进：opzy.net或请联系微信：1095258436
E.发展目标
11.内部控制的目标有( )。
A.合规目标
B.资产安全目标
C.报告目标
D.经营目标
E.战略目标
12.属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有（ ）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.成本效益原则
D.适应性原则
E.制衡性原则
三、判断题 (共 8 道试题,共 40 分)
13.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。（ ）
14.2013年5月，COSO更新了《内部控制——整合框架》（1992），对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（ ）
15.在内部控制的五个要素中,内部监督在最高部,这表示内部监督是针对内部控制其他要素的,是自上而下的单向检查,是对内部控制的质量进行评价的过程。( )
16.越权操作属于内部控制的局限性之一。( )
17.应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。（ ）
18.经营目标是内部控制的最高目标,也是终极目标。 ( )
19.内部控制的覆盖范围广泛,涵盖企业所有的业务和事项,包含每个层级和环节。
20.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的,和普通员工没有关系。 ( )
奥鹏国开答案请进opzy.net或添加微信：1095258436
