奥鹏作业网公共财政学2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.纳税人通过改善经营管理或改进生产技术等措施降低生产费用，补偿纳税损失，从而使纳税额在生产发展和收入增长中自行消失，不归任何人承担，这种形式被称为（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
2.对财产所有权变更进行课征的税被称为（）。
A、特别财产税
B、财产转移税
C、消费税
D、营业税
3.外部经济从根本上说是产权界定不够明确或界定不当引起的，所以只需界定并保护产权，而随后产生的市场交易就能达到帕累托最优，提出这种观点的是（）。
A、凯恩斯
B、亚当斯密
C、科斯
D、里根
4.下列选项中不属于好税制特征的是（）。
A、经济效率
B、均等性
C、政治责任
D、体现公平
5.财政投资作为投资方之一，与其他投资主体一起，通过购买股票或合资，共同参与投资、管理和收益分配，这种财政投资方式被称为（）。
A、直接投资
B、对私人企业投资
C、股份投资
D、对国有企业投资
6.以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税被称为（）。
A、所得课税
B、商品课税
C、营业课税
D、财产课税
7.税法规定的开始征税时课税对象应达到的一定数额被称为（）。
A、减税额
B、附加额
C、起征点
D、免征额
8.政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
9.以纳税人的所得为课税对象的税收体系被称为（）。
A、所得课税
B、商品课税
C、营业课税
D、财产课税
10.下列选项中不属于社会保障资金筹集方式的是（）。
A、个人负担制
B、基金制
C、现收现付制
D、部分基金制
二、多选题(共10题，30分)东师答案请进：opzy.net或请联系微信：1095258436
1.公共财政消耗性支出被分为（）和（）两类。
A、消费性支出
B、投资性支出
C、国防支出
D、教育支出
2.从各国的实践来看，财政补贴的主要形式包括（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
3.公债产生的两个基本条件是（）。
A、国家财政支出的需要
B、社会上有充足的闲置资金
C、国家财政收入充裕
D、社会上资金紧张
4.税收原则包括（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
5.规费可分为（）。
A、社会规费
B、个人规费
C、行政规费
D、司法规费
6.财政投资领域主要有（）。
A、自然垄断行业
B、基础产业
C、高科技产业
D、农业
7.公共财政支出主要分为（）和（）两类。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
8.税收可以分为以下三大类（）。
A、营业课税
B、商品课税
C、所得课税
D、财产课税
9.政府现在主要从事的活动包括（）。
A、提供涵盖所有经济交易的法律框架
B、生产产品和服务
C、管制和补贴私人生产
D、购买产品和服务
E、收入再分配
10.市场失灵的具体形式主要包括（)。
A、城乡差距
B、不完全市场
C、信息失灵
D、失业。
三、判断题(共20题，40分)
1.政府机构包括中央和地方的全部立法、司法和行政机关。
A、错误
B、正确
2.消耗性支出是指政府按照一定方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人。
A、错误
B、正确
3.许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，这就是内部性。
A、错误
B、正确
4.财政投资的股份投资方式是指国家将其掌握的投资资金直接投入投资领域。
A、错误
B、正确
5.公债是各级政府借债的统称，中央政府的债务称为中央债，地方政府的债务称为地方债。
A、错误
B、正确
6.所得税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。
A、错误
B、正确
7.当外部经济环境发生较大的变化时，基金制筹集的资金很难做出相应的反应，从而可能造成正向或反向的受保人收入缺失。
A、错误
B、正确
8.在现收现付制下，可能导致人数较少的就业人群负担人数较多的退休人群的社会福利保障。
A、错误
B、正确
9.财政投资的直接投资方式是指国家将其掌握的投资资金直接投入投资领域。
A、错误
B、正确
10.税收的灵活性原则是指税收应能为政府活动提供充裕的资金．保证政府实现其职能的需要。
A、错误
B、正确
11.贫困指数是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。
A、错误
B、正确
12.亚当·斯密主张政府应该促进贸易和工业发展。
A、错误
B、正确
13.税收的后转即纳税人将其所纳税款，以压低商品或生产要素进价或压低工资、延长工时等方法向后转移给商品或生产要素提供者的一种形式。
A、错误
B、正确
14.教育是一种典型的纯公共产品，具有非排他性和非竞争性，通常由政府来提供。
A、错误
B、正确
15.阿罗不可能定理证明满足—切民主制度的要求而又能避免循环投票困境的决策机制不存在。
A、错误
B、正确
16.外部性有正负之分，当一个人的行为给其他人带来成本，但不加以补偿时，我们称他的行为具有负外部性。
A、错误
B、正确
17.财产转移税包括遗产税、赠与税等。
A、错误
B、正确
18.暗补则是针对某—商品或劳务的经营者，不易流失到其他商品，但会产生价格扭曲和效率损失。
A、错误
B、正确
19.消费税是以提供商品和劳务的营业收入额为课税对象的税收。
A、错误
B、正确
20.政府的教育支出主要出于以下原因：促进公平；具有一定外部性；资本市场的不完全。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等，这被称为（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
2.（）要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
3.政府按户或按人发放一定量针对某些商品的票证，持票证购买商品，价格低廉，超出票证规定的数量，则须按较高的价格购买，这种补贴方式被称为（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
4.如果税制设计能够保证个人知道他们支付了多少，并能评估税制在多大程度上准确反映了他们的偏好，则我们说这样的税制具有（）。
A、经济效率
B、灵活性
C、政治责任
D、公平
5.以提供商品和劳务的营业收入额为课税对象的税收是（）。
A、增值税
B、消费税
C、所得税
D、营业税
6.政府公共机关给与个人或企业某种行为或营业活动的特别权利而收取的一定金额被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
7.政府按照一定方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人的支出被称为（）。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
8.按单位课税对象直接规定一个固定税额，这种税率被称为（）。
A、比例税率
B、累进税率
C、累退税率
D、定额税率
9.如果税制不干扰资源的有效配置，易于管理，花费较少，则其具有（）。
A、经济效率
B、灵活性
C、政治责任
D、公平
10.政府补贴私人生产的方式不包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
二、多选题(共10题，30分)
1.公共财政的职能主要包括（）。
A、资源配置
B、收入分配
C、稳定经济
D、提高税收
2.公共财政支出主要分为（）和（）两类。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
3.如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，那么这种状态被称为（）。
A、帕累托改进
B、帕累托有效
C、帕累托最优
D、帕累托改善
4.以下选项中可以衡量收入分配公平程度的指标是（）。
A、恩格尔系数
B、基尼系数
C、贫困指数
D、人均收入水平
5.税收制度的基本要素是（）。
A、税务机关
B、纳税人
C、课税对象
D、税率
6.医疗市场具有以下特性（）。
A、不完全信息
B、第三方付费
C、有限竞争
D、缺乏成本控制机制
7.税收原则包括（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
8.纳税人可以是（）。
A、自然人
B、个体商户
C、集体企业
D、法人
9.纳税人的违章行为通常包括（）。
A、偷税
B、欠税
C、抗税
D、骗税
10.税收转嫁的类型包括（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
三、判断题(共20题，40分)
1.财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。
A、错误
B、正确
2.税收的后转即纳税人将其所纳税款，以压低商品或生产要素进价或压低工资、延长工时等方法向后转移给商品或生产要素提供者的一种形式。
A、错误
B、正确
3.公共财政转移性支出项目主要包括社会保障支出、财政补贴等。
A、错误
B、正确
4.企业所得税即公司所得税，是以企业为纳税义务人，将其生产经营的所得额或利润额作为课税对象的一种税收。
A、错误
B、正确
5.一般财产税，是以财产所有者某一时点所拥有的全部财产价值为课税对象，实行综合课征。
A、错误
B、正确
6.中国地方财政支出的主要项目包括教育、一般公共服务、社会保障和就业等。
A、错误
B、正确
7.同一税种只在一个环节征税的，称为一次课征制。
A、错误
B、正确
8.税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节被称为纳税环节。
A、错误
B、正确
9.横向公平指福利水平相同的人应缴纳相同的税收。
A、错误
B、正确
10.所得课税是指以商品和劳务的流转额为课税对象的课税体系。
A、错误
B、正确
11.财政支出中的转移支付不具有对称性，提供资金来源的社会成员不一定是接受转移支付的社会成员，即收入与支出的权利义务是不对等的。
A、错误
B、正确
12.所得税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。
A、错误
B、正确
13.过度的财政补贴也不利于企业的成长与发展，企业将缺乏竞争力，过于脆弱。
A、错误
B、正确
14.税制的公平是指税制在处理不同个人的相对待遇方面应该公平。
A、错误
B、正确
15.教育资本市场的不完全是指私人部门的金融机构并不愿意为教育融资，它们担心得不到偿还，资金不足的人可能会被剥夺受教育的机会。
A、错误
B、正确
16.基金制是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累。
A、错误
B、正确
17.人们不是自愿为公共产品出资的现象称为搭便车问题。
A、错误
B、正确
18.纳税能力原则要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。
A、错误
B、正确
19.税收可以分为商品课税、所得课税、财产课税这三大类。
A、错误
B、正确
20.当前世界上绝大多数国家都在实行间接民主政治制度，即由公民个人投票选举代表，再由这些代表对公共预算进行表决。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.各种公共机关为个人或者企业提供某种特定服务所取得的报偿被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
2.（）指在两个或两个以上的备选方案中，获得多数选票的那个方案取胜。
A、民主集中决策制
B、多数投票决策制
C、少数服从多数决策制
D、独裁制
3.税法规定的直接负有纳税义务的单位或个人被称为（）。
A、课税对象
B、税率
C、纳税人
D、课税对象的量
4.下列选项中不属于财产税的是（）。
A、一般财产税
B、特别财产税
C、财产转移税
D、营业税
5.政府以现金形式直接将财政补贴给了最终受补贴者，其直接效果是增加受补贴者的收入，这种补贴方式被称为（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
6.税收制度应尽可能地不影响市场中的各种相对价格，以保证纳税主体纳税前后经济行为的一致，这被称为（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、中性原则
D、纳税能力原则
7.政府各部门的消费和投资性支出被称为（）。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
8.亚当·斯密关于政府作用的主张是（）。
A、限制政府的作用
B、扩大政府职能
C、保护工业
D、保护农业
9.下列选项中不属于财政收入的是（）。
A、税收
B、公有财产收入
C、私人企业收入
D、行政收入
10.下列选项中不属于医疗市场特性的是（）。
A、完全信息
B、第三方付费
C、有限竞争
D、缺乏成本控制机制
二、多选题(共10题，30分)
1.市场失灵的具体形式包括（)。
A、竞争失灵
B、公共物品
C、外部性
D、收入差距
2.好税制的特征包括（）。
A、经济效率
B、灵活性
C、政治责任
D、体现公平
3.税收的基本特征是（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性
4.中国的社会保险制度包括（）。
A、城镇居民医疗保险
B、养老保险
C、失业保险
D、农村合作医疗保险
5.商品课税主要包括（）。
A、增值税
B、消费税
C、遗产税
D、营业税
6.纯公共物品具备的两个特征是（）。
A、非竞争性
B、非排他性
C、有偿性
D、无偿性
7.财政收入主要包括（）。
A、税收
B、公有财产收入
C、公有企业收入
D、行政收入
8.由于在有些时候市场机制不能自发地实现经济稳定发展，因此需要政府来实现稳定经济的职能，具体目标包括（）。
A、充分就业
B、物价稳定
C、经济增长
D、国际收支平衡
9.政府补贴私人生产的方式包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
10.我们在组织社会生产时，由于所拥有的生产资源有限，常常会面临的问题包括（）。
A、应该生产什么
B、如何生产
C、为谁生产
D、谁做决策
三、判断题(共20题，40分)
1.公共援助项目指向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。
A、错误
B、正确
2.横向公平指福利水平相同的人应缴纳相同的税收。
A、错误
B、正确
3.税收转嫁的类型包括前转、后转、消转、税收的资本化。
A、错误
B、正确
4.财政收入主要包括税收、公有财产收入、公有企业收入、行政收入、公债收入、货币发行收入、战争赔款、捐献收入等。
A、错误
B、正确
5.基础产业大都属于资本密集型行业，需要大量的资本投入，而且建设周期长，投资回收慢，私人部门往往不愿意也没有能力介入，需要由国家财政投资提供资金。
A、错误
B、正确
6.政府失灵的原因包括有限信息、对私人市场反应的有限控制、官僚主义、政治过程的局限性等。
A、错误
B、正确
7.商品课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。
A、错误
B、正确
8.当外部经济环境发生较大的变化时，基金制筹集的资金很难做出相应的反应，从而可能造成正向或反向的受保人收入缺失。
A、错误
B、正确
9.公债按不同的标准有多种分类方法，其结构亦可从应债主体、期限等不同角度进行考察。
A、错误
B、正确
10.政府应该干预，因为它比个人更了解什么是最佳利益，这种观点被称作父爱主义，
A、错误
B、正确
11.财政投资的股份投资方式，即财政投资作为投资方之一，与其他投资主体一起，通过购买股票或合资，共同参与投资、管理和收益分配。
A、错误
B、正确
12.私人部门投资更多涉及存在市场失灵的领域，可以投资于大型项目和长期项目。
A、错误
B、正确
13.税收受益原则要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等。
A、错误
B、正确
14.税收原则包括充分性原则、中性原则、重视工业原则、校正性原则、灵活性原则、透明性原则、受益原则、纳税能力原则。
A、错误
B、正确
15.税收的消转是指纳税人通过改善经营管理或改进生产技术等措施降低生产费用，补偿纳税损失，从而使纳税额在生产发展和收入增长中自行消失，不归任何人承担。
A、错误
B、正确
16.当竞争性市场无法产生社会满意的收入分配时，政府可能会干预市场。
A、错误
B、正确
17.公债是各级政府借债的统称，中央政府的债务称为中央债，地方政府的债务称为地方债。
A、错误
B、正确
18.发展财政投融资和政策性银行是发挥政府投资作用的较好途径。
A、错误
B、正确
19.收入再分配是指从某些人那里拿到钱，然后再分配给其他人的政府行为。
A、错误
B、正确
20.恩格尔系数和贫困指数是衡量收入分配公平程度的两个指标。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累，这种社会保障资金筹集方式被称为（）。
A、个人负担制
B、基金制
C、现收现付制
D、部分基金制
2.财政收入不包括（）。
A、公债收入
B、货币增值收入
C、战争赔款
D、捐献收入
3.不论课税对象的数额大小，只规定一个比例的税率被称为（）。
A、比例税率
B、累进税率
C、累退税率
D、固定税率
4.具备非竞争性和非排他性的物品被称为（）。
A、公有物品
B、公共物品
C、私有物品
D、集体物品
5.按课税对象数额大小，规定不向等级的税率，课税对象数额越大税率越高的税率被称为（）。
A、比例税率
B、累进税率
C、累退税率
D、固定税率
6.下列选项中不属于竞争性市场需要具备的条件的是（）
A、市场中存在数量足够多的企业和家庭
B、每个企业都不足以影响市场中的产品价格
C、企业和家庭掌握了产品及其价格的完全信息
D、存在环境污染等外部性问题
7.向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金的政府收入再分配项目是（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
8.下列选项中不属于税收原则的是（）
A、充分性原则
B、中性原则
C、节约与便利原则
D、重视商业原则
9.公共财政消耗性支出项目不包括（）。
A、国防
B、教育
C、社会保险
D、医疗卫生
10.下列选项中不属于财政投资主要领域的是（）。
A、自然垄断行业
B、基础产业
C、高科技产业
D、商业
二、多选题(共10题，30分)
1.财产转移税包括（）。
A、房产税
B、不动产税
C、遗产税
D、赠与税
2.公债的发行方式包括（）。
A、公募法
B、私卖法
C、公卖法
D、承购包销
3.政府失灵的原因包括（）。
A、有限信息
B、对私人市场反应的有限控制
C、官僚主义
D、政治过程的局限性
4.税收可以分为以下三大类（）。
A、营业课税
B、商品课税
C、所得课税
D、财产课税
5.政府的收入再分配项目主要包括（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
6.税收制度的基本要素是（）。
A、税务机关
B、纳税人
C、课税对象
D、税率
7.竞争性市场需要具备的条件包括（）
A、市场中存在数量足够多的企业和家庭
B、每个企业都不足以影响市场中的产品价格
C、企业和家庭掌握了产品及其价格的完全信息
D、不存在环境污染等外部性问题
8.纳税人可以是（）。
A、自然人
B、个体商户
C、集体企业
D、法人
9.税收原则包括（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
10.市场失灵的具体形式主要包括（)。
A、城乡差距
B、不完全市场
C、信息失灵
D、失业。
三、判断题(共20题，40分)
1.税收负担最终的归着点或最后结果被称为税收的转嫁。
A、错误
B、正确
2.税收制度有三个基本要素，即纳税人、课税对象和税率。
A、错误
B、正确
3.营业税是对课税商品或劳务生产和流通各环节新增的价值进行课征的税收。
A、错误
B、正确
4.个人所得税是对个人的劳动和非劳动应税所得征收的一种税。
A、错误
B、正确
5.税收的充分性原则是指税收应能为政府活动提供充裕的资金．保证政府实现其职能的需要。
A、错误
B、正确
6.特别课征是政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征，以充工程费用的全部或部分。
A、错误
B、正确
7.非竞争性是指即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。
A、错误
B、正确
8.凯恩斯主张政府不仅要努力稳定经济活动水平，而且要通过立法，解决许多具体问题，包括失业保险、社会保障、农产品价格支持以及其他许多旨在实现多种社会经济目标的项目。
A、错误
B、正确
9.财政补贴与价格体系密切相关，从某种程度上说，它更容易扭曲价格，甚至可能完全排斥市场价格，控制市场上的资源配置。
A、错误
B、正确
10.基金制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
A、错误
B、正确
11.公共财政的职能主要包括资源配置、收入分配和稳定经济。
A、错误
B、正确
12.在设计税制结构时，需要考虑税种的配置、税源的选择和税率的安排这三方面的问题。
A、错误
B、正确
13.税制的政治责任是指税制设计应该保证个人知道他们支付了多少，并能评估税制在多大程度上准确反映了他们的偏好。
A、错误
B、正确
14.税收的灵活性是指税收应能使税收收入随国民收入的增长而增长，以满足长期的公共产品与私人产品组合效率的要求。
A、错误
B、正确
15.父爱主义观点在很多领域发挥作用，例如政府对毒品的政策等。
A、错误
B、正确
16.在各国的实践中，用于社会保障支出的资金主要来源于两个渠道：一是社会保险税，二是财政支出中的转移支付。
A、错误
B、正确
17.累进的所得税制具有自动稳定器功能，当经济过热时，投资增加，国民收入增加，累进所得税会自动随之而递增，从而可以适当压缩人们的购买力。
A、错误
B、正确
18.商品课税是指以商品和劳务的流转额为课税对象的课税体系。
A、错误
B、正确
19.政府的收入再分配项目主要包括公共援助项目和社会保险。
A、错误
B、正确
20.当前世界上绝大多数国家都在实行间接民主政治制度，即由公民个人投票选举代表，再由这些代表对公共预算进行表决。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.（）是政府各部门的消费和投资性支出，这些支出通常可以获得相应的商品与劳务。
A、消耗性支出
B、投资性支出
C、国防支出
D、教育支出
2.下列选项中不属于财政投资通常采取的投资形式的是（）。
A、直接投资
B、对私人企业投资
C、股份投资
D、对国有企业投资
3.对个人的劳动和非劳动应税所得征收的税被称为（）。
A、企业所得税
B、个人所得税
C、劳动税
D、所得税
4.纳税人将其所纳税款，以压低商品或生产要素进价或压低工资、延长工时等方法向后转移给商品或生产要素提供者，这种形式被称为（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
5.国家为了实现特定的政治、经济和社会目标而向生产者或消费者提供一定的补助或津贴，这被称为（）。
A、国防支出
B、教育支出
C、社会保障支出
D、财政补贴
6.国家征税的基本依据，即对什么进行征税，这被称为（）。
A、课税对象
B、税率
C、纳税人
D、课税对象的量
7.在实行现收现付制的同时，进行部分基金积累，从一定程度上缓和了基金制与现收现付制可能出现的矛盾，这种社会保障资金筹集方式被称为（）。
A、个人负担制
B、基金制
C、现收现付制
D、部分基金制
8.公共部门为供应财政支出的需要而从家庭、企业取得的一切货币收入被称为（）。
A、税收收入
B、财政收入
C、国民收入
D、集体收入
9.下列选项中不属于商品课税的是（）。
A、增值税
B、消费税
C、遗产税
D、营业税
10.财政用于国防建设和军队建设方面的费用支出被称为（）。
A、教育支出
B、国防支出
C、科学技术支出#医疗卫生支出
二、多选题(共10题，30分)
1.政府失灵的原因包括（）。
A、有限信息
B、对私人市场反应的有限控制
C、官僚主义
D、政治过程的局限性
2.规费可分为（）。
A、社会规费
B、个人规费
C、行政规费
D、司法规费
3.财政收入主要包括（）。
A、税收
B、公有财产收入
C、公有企业收入
D、行政收入
4.财产税主要包括（）。
A、一般财产税
B、特别财产税
C、财产转移税
D、营业税
5.税收原则包括下列（）。
A、充分性原则
B、中性原则
C、节约与便利原则
D、校正性原则
6.按照公债发行价格与其票面值的关系，可以分为（）。
A、超值发行
B、平价发行
C、折价发行
D、溢价发行
7.从各国的实践来看，财政补贴的主要形式包括（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
8.在设计税制结构时，需要考虑的问题包括（）。
A、税种的配置
B、税源的选择
C、税率的安排
9.政府的收入再分配项目主要包括（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
10.社会保障资金的筹集方式主要包括（）。
A、个人负担制
B、基金制
C、现收现付制
D、部分基金制
三、判断题(共20题，40分)
1.票证补贴—般由政府按户或按人发放一定量针对某些商品的票证，持票证购买商品，价格低廉，超出票证规定的数量，则须按较高的价格购买。
A、错误
B、正确
2.好税制的特征包括经济效率、灵活性、政治责任、体现公平。
A、错误
B、正确
3.财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。
A、错误
B、正确
4.中国中央财政支出的主要项目包括国防、一般公共服务、工业商业金融等事务、科学技术等。
A、错误
B、正确
5.社会保障支出是政府转移性财政支出中的重要部分，它为贫困、年老、失业、生病、残疾的社会成员提供生活保障。
A、错误
B、正确
6.对非竞争性产品收费会阻止一些人享受该产品，但事实上即使他们消费也不会增加成本，不让他们消费对社会来说产生了福利损失。
A、错误
B、正确
7.私人部门投资多以利润最大化或股东利益最大化为目标，更多考虑投资的内部成本和收益，而较少考虑投资的外部成本和外部收益。
A、错误
B、正确
8.有些产品虽然不是纯公共物品，但私人市场仍然不能提供，将其称之为不完全市场。
A、错误
B、正确
9.财政支出中的转移支付具有专款专用的性质，具有较高的透明度，受保人与投保人有对称性，社会保障收入可以根据所交纳的社会保险税按一定比例计算出来。
A、错误
B、正确
10.横向公平指福利水平不同的人应缴纳不同的税收。
A、错误
B、正确
11.财政补贴有利于完善的价格体系的形成，维持社会公平和稳定，但一旦补贴政策本身不合理．它也会对社会造成严重的危害。
A、错误
B、正确
12.当物价上涨时，只需调高社会保险税率，基金制即可保证退休人员的生活水平。
A、错误
B、正确
13.财政投资的股份投资方式是指国家将其掌握的投资资金直接投入投资领域。
A、错误
B、正确
14.前转指在经济交易过程中，纳税人通过提高其所提供的商品或生产要素的价格将所纳税款向前转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者的—种形式，即由卖方向买方转嫁。
A、错误
B、正确
15.累进税率是不论课税对象的数额大小，只规定一个比例的税率。
A、错误
B、正确
16.房产税是以附着于土地上的房屋及与该房屋不可分割的有关建筑物为课税对象的一种税。
A、错误
B、正确
17.政府可以按照支付能力原则设计税收制度，如在累进税制下收入越高的人所需要缴纳的税款越高，这样可以实现收入再分配。
A、错误
B、正确
18.税收制度有三个基本要素，即纳税人、课税对象和税率。
A、错误
B、正确
19.福利经济学第一定理告诉我们，如果经济是竞争的，则它是帕累托效率的。
A、错误
B、正确
20.税收的基本特征是强制性、有偿性、固定性。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等，这被称为（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
2.（）要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
3.政府按户或按人发放一定量针对某些商品的票证，持票证购买商品，价格低廉，超出票证规定的数量，则须按较高的价格购买，这种补贴方式被称为（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
4.如果税制设计能够保证个人知道他们支付了多少，并能评估税制在多大程度上准确反映了他们的偏好，则我们说这样的税制具有（）。
A、经济效率
B、灵活性
C、政治责任
D、公平
5.以提供商品和劳务的营业收入额为课税对象的税收是（）。
A、增值税
B、消费税
C、所得税
D、营业税
6.政府公共机关给与个人或企业某种行为或营业活动的特别权利而收取的一定金额被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
7.政府按照一定方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人的支出被称为（）。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
8.按单位课税对象直接规定一个固定税额，这种税率被称为（）。
A、比例税率
B、累进税率
C、累退税率
D、定额税率
9.如果税制不干扰资源的有效配置，易于管理，花费较少，则其具有（）。
A、经济效率
B、灵活性
C、政治责任
D、公平
10.政府补贴私人生产的方式不包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
二、多选题(共10题，30分)
1.公共财政的职能主要包括（）。
A、资源配置
B、收入分配
C、稳定经济
D、提高税收
2.公共财政支出主要分为（）和（）两类。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
3.如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，那么这种状态被称为（）。
A、帕累托改进
B、帕累托有效
C、帕累托最优
D、帕累托改善
4.以下选项中可以衡量收入分配公平程度的指标是（）。
A、恩格尔系数
B、基尼系数
C、贫困指数
D、人均收入水平
5.税收制度的基本要素是（）。
A、税务机关
B、纳税人
C、课税对象
D、税率
6.医疗市场具有以下特性（）。
A、不完全信息
B、第三方付费
C、有限竞争
D、缺乏成本控制机制
7.税收原则包括（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
8.纳税人可以是（）。
A、自然人
B、个体商户
C、集体企业
D、法人
9.纳税人的违章行为通常包括（）。
A、偷税
B、欠税
C、抗税
D、骗税
10.税收转嫁的类型包括（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
三、判断题(共20题，40分)
1.财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。
A、错误
B、正确
2.税收的后转即纳税人将其所纳税款，以压低商品或生产要素进价或压低工资、延长工时等方法向后转移给商品或生产要素提供者的一种形式。
A、错误
B、正确
3.公共财政转移性支出项目主要包括社会保障支出、财政补贴等。
A、错误
B、正确
4.企业所得税即公司所得税，是以企业为纳税义务人，将其生产经营的所得额或利润额作为课税对象的一种税收。
A、错误
B、正确
5.一般财产税，是以财产所有者某一时点所拥有的全部财产价值为课税对象，实行综合课征。
A、错误
B、正确
6.中国地方财政支出的主要项目包括教育、一般公共服务、社会保障和就业等。
A、错误
B、正确
7.同一税种只在一个环节征税的，称为一次课征制。
A、错误
B、正确
8.税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节被称为纳税环节。
A、错误
B、正确
9.横向公平指福利水平相同的人应缴纳相同的税收。
A、错误
B、正确
10.所得课税是指以商品和劳务的流转额为课税对象的课税体系。
A、错误
B、正确
11.财政支出中的转移支付不具有对称性，提供资金来源的社会成员不一定是接受转移支付的社会成员，即收入与支出的权利义务是不对等的。
A、错误
B、正确
12.所得税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。
A、错误
B、正确
13.过度的财政补贴也不利于企业的成长与发展，企业将缺乏竞争力，过于脆弱。
A、错误
B、正确
14.税制的公平是指税制在处理不同个人的相对待遇方面应该公平。
A、错误
B、正确
15.教育资本市场的不完全是指私人部门的金融机构并不愿意为教育融资，它们担心得不到偿还，资金不足的人可能会被剥夺受教育的机会。
A、错误
B、正确
16.基金制是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累。
A、错误
B、正确
17.人们不是自愿为公共产品出资的现象称为搭便车问题。
A、错误
B、正确
18.纳税能力原则要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。
A、错误
B、正确
19.税收可以分为商品课税、所得课税、财产课税这三大类。
A、错误
B、正确
20.当前世界上绝大多数国家都在实行间接民主政治制度，即由公民个人投票选举代表，再由这些代表对公共预算进行表决。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累，这种社会保障资金筹集方式被称为（）。
A、个人负担制
B、基金制
C、现收现付制
D、部分基金制
2.财政收入不包括（）。
A、公债收入
B、货币增值收入
C、战争赔款
D、捐献收入
3.不论课税对象的数额大小，只规定一个比例的税率被称为（）。
A、比例税率
B、累进税率
C、累退税率
D、固定税率
4.具备非竞争性和非排他性的物品被称为（）。
A、公有物品
B、公共物品
C、私有物品
D、集体物品
5.按课税对象数额大小，规定不向等级的税率，课税对象数额越大税率越高的税率被称为（）。
A、比例税率
B、累进税率
C、累退税率
D、固定税率
6.下列选项中不属于竞争性市场需要具备的条件的是（）
A、市场中存在数量足够多的企业和家庭
B、每个企业都不足以影响市场中的产品价格
C、企业和家庭掌握了产品及其价格的完全信息
D、存在环境污染等外部性问题
7.向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金的政府收入再分配项目是（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
8.下列选项中不属于税收原则的是（）
A、充分性原则
B、中性原则
C、节约与便利原则
D、重视商业原则
9.公共财政消耗性支出项目不包括（）。
A、国防
B、教育
C、社会保险
D、医疗卫生
10.下列选项中不属于财政投资主要领域的是（）。
A、自然垄断行业
B、基础产业
C、高科技产业
D、商业
二、多选题(共10题，30分)
1.财产转移税包括（）。
A、房产税
B、不动产税
C、遗产税
D、赠与税
2.公债的发行方式包括（）。
A、公募法
B、私卖法
C、公卖法
D、承购包销
3.政府失灵的原因包括（）。
A、有限信息
B、对私人市场反应的有限控制
C、官僚主义
D、政治过程的局限性
4.税收可以分为以下三大类（）。
A、营业课税
B、商品课税
C、所得课税
D、财产课税
5.政府的收入再分配项目主要包括（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
6.税收制度的基本要素是（）。
A、税务机关
B、纳税人
C、课税对象
D、税率
7.竞争性市场需要具备的条件包括（）
A、市场中存在数量足够多的企业和家庭
B、每个企业都不足以影响市场中的产品价格
C、企业和家庭掌握了产品及其价格的完全信息
D、不存在环境污染等外部性问题
8.纳税人可以是（）。
A、自然人
B、个体商户
C、集体企业
D、法人
9.税收原则包括（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
10.市场失灵的具体形式主要包括（)。
A、城乡差距
B、不完全市场
C、信息失灵
D、失业。
三、判断题(共20题，40分)
1.税收负担最终的归着点或最后结果被称为税收的转嫁。
A、错误
B、正确
2.税收制度有三个基本要素，即纳税人、课税对象和税率。
A、错误
B、正确
3.营业税是对课税商品或劳务生产和流通各环节新增的价值进行课征的税收。
A、错误
B、正确
4.个人所得税是对个人的劳动和非劳动应税所得征收的一种税。
A、错误
B、正确
5.税收的充分性原则是指税收应能为政府活动提供充裕的资金．保证政府实现其职能的需要。
A、错误
B、正确
6.特别课征是政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征，以充工程费用的全部或部分。
A、错误
B、正确
7.非竞争性是指即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。
A、错误
B、正确
8.凯恩斯主张政府不仅要努力稳定经济活动水平，而且要通过立法，解决许多具体问题，包括失业保险、社会保障、农产品价格支持以及其他许多旨在实现多种社会经济目标的项目。
A、错误
B、正确
9.财政补贴与价格体系密切相关，从某种程度上说，它更容易扭曲价格，甚至可能完全排斥市场价格，控制市场上的资源配置。
A、错误
B、正确
10.基金制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
A、错误
B、正确
11.公共财政的职能主要包括资源配置、收入分配和稳定经济。
A、错误
B、正确
12.在设计税制结构时，需要考虑税种的配置、税源的选择和税率的安排这三方面的问题。
A、错误
B、正确
13.税制的政治责任是指税制设计应该保证个人知道他们支付了多少，并能评估税制在多大程度上准确反映了他们的偏好。
A、错误
B、正确
14.税收的灵活性是指税收应能使税收收入随国民收入的增长而增长，以满足长期的公共产品与私人产品组合效率的要求。
A、错误
B、正确
15.父爱主义观点在很多领域发挥作用，例如政府对毒品的政策等。
A、错误
B、正确
16.在各国的实践中，用于社会保障支出的资金主要来源于两个渠道：一是社会保险税，二是财政支出中的转移支付。
A、错误
B、正确
17.累进的所得税制具有自动稳定器功能，当经济过热时，投资增加，国民收入增加，累进所得税会自动随之而递增，从而可以适当压缩人们的购买力。
A、错误
B、正确
18.商品课税是指以商品和劳务的流转额为课税对象的课税体系。
A、错误
B、正确
19.政府的收入再分配项目主要包括公共援助项目和社会保险。
A、错误
B、正确
20.当前世界上绝大多数国家都在实行间接民主政治制度，即由公民个人投票选举代表，再由这些代表对公共预算进行表决。
A、错误
B、正确
