奥鹏作业网大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A.管理项目
B.管理质量
C.管理变化
D.决定技术方向
2.不属于COBIT评价标准的是()。
A.成熟模型
B.关键绩效指标
C.关键管理指标
D.关键目标指标
3.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
B.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
4.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A.董事会控制
B.职能部门控制
C.总经理控制
D.出资者控制
5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A.7
B.5
C.3
D.1
6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A.责任单位的上级单位
B.负责执行整改措施的人员
C.公司的经营情况
D.与该缺陷直接相关的责任单位
7.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A.岗位责任制问题
B.“内部人”控制问题
C.企业组织管理结构问题
D.企业内部牵制问题
8.下列不属于日常监督关注要点的是()。
A.对管理体系适当的部分进行评价
B.定期与员工沟通
C.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
D.内部审计活动的有效性
9.以下各项中，正确的是（）。
A.沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
B.控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
C.主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
D.ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
10.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A.重要缺陷
B.重大缺陷
C.严重缺陷
D.一般缺陷
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A.单独评价过程记录
B.单独评价规范
C.单独评价报告
D.单独评价实施方案
12.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A.风险管理
B.资源管理
C.传递价值
D.与战略统一
13.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A.前三名董事长、董事薪酬总额情况
B.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
C.企业规模
D.上市公司成立年限
14.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A.资产目标内部控制的有效性
B.经营目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.合规目标内部控制的有效性
15.COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A.公司决策
B.业务需要
C.IT资源
D.IT流程
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
17.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
18.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
19.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
20.如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。
