奥鹏作业网公共财政学2023年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.下列选项中不属于财产税的是（）。
A、一般财产税
B、特别财产税
C、财产转移税
D、营业税
2.以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收是（）。
A、增值税
B、消费税
C、所得税
D、营业税
3.以提供商品和劳务的营业收入额为课税对象的税收是（）。
A、增值税
B、消费税
C、所得税
D、营业税
4.下列选项中不属于政府教育支出主要原因的是（）。
A、教育具有公共物品性质
B、促进公平
C、教育具有一定外部性
D、资本市场的不完全
5.要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等，这被称为（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
6.国家以投资主体身份进行投资，并直接经营投资项目的财政投资方式被称为（）。
A、直接投资
B、对私人企业投资
C、股份投资
D、对国有企业投资
7.下列选项中不属于财政投资主要领域的是（）。
A、自然垄断行业
B、基础产业
C、高科技产业
D、商业
8.税收的基本特征不包括（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性
9.税收制度应尽可能地不影响市场中的各种相对价格，以保证纳税主体纳税前后经济行为的一致，这被称为（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、中性原则
D、纳税能力原则
10.向符合条件的低收入人群提供救济的政府收入再分配项目是（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
二、多选题(共10题，30分)
1.税收的基本特征是（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性
2.公共财政消耗性支出被分为（）和（）两类。
A、消费性支出
B、投资性支出
C、国防支出
D、教育支出
3.税收原则包括（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则东师答案请进：opzy.net或请联系微信：1095258436
D、纳税能力原则
4.公共财政支出主要分为（）和（）两类。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
5.税收制度的基本要素是（）。
A、税务机关
B、纳税人
C、课税对象
D、税率
6.公债产生的两个基本条件是（）。
A、国家财政支出的需要
B、社会上有充足的闲置资金
C、国家财政收入充裕
D、社会上资金紧张
7.中国的社会保险制度包括（）。
A、城镇居民医疗保险
B、养老保险
C、失业保险
D、农村合作医疗保险
8.所得课税主要包括（）。
A、消费税
B、个人所得税
C、企业所得税
D、社会保障税
9.市场失灵的具体形式包括（)。
A、竞争失灵
B、公共物品
C、外部性
D、收入差距
10.公共财政的职能主要包括（）。
A、资源配置
B、收入分配
C、稳定经济
D、提高税收
三、判断题(共20题，40分)
1.政府应该干预，因为它比个人更了解什么是最佳利益，这种观点被称作父爱主义，
A、错误
B、正确
2.贫困指数是处于贫困线以上的人口占总人口的比例。
A、错误
B、正确
3.特别课征是政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征，以充工程费用的全部或部分。
A、错误
B、正确
4.社会保障支出是政府转移性财政支出中的重要部分，它为贫困、年老、失业、生病、残疾的社会成员提供生活保障。
A、错误
B、正确
5.在人口加速老龄化的国家，由于老龄人口急速膨胀，就业人口负担的社会保障支出越来越多，现收现付制可能面临无法维持的危机。
A、错误
B、正确
6.纳税能力原则要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。
A、错误
B、正确
7.外部性有正负之分，当一个人的行为给其他人带来成本，但不加以补偿时，我们称他的行为具有负外部性。
A、错误
B、正确
8.私人投资一般可以根据投资项目所需资金规模拨款进行投资，必要时还可以通过发行国债等多种渠道筹资。
A、错误
B、正确
9.市场失灵的具体形式包括竞争失灵、公共物品、外部性、不完全市场、信息失灵和失业。
A、错误
B、正确
10.一般财产税，是以财产所有者某一时点所拥有的全部财产价值为课税对象，实行综合课征。
A、错误
B、正确
11.政府的教育支出主要出于以下原因：促进公平；具有一定外部性；资本市场的不完全。
A、错误
B、正确
12.中国地方财政支出的主要项目包括教育、一般公共服务、社会保障和就业等。
A、错误
B、正确
13.亚当·斯密认为竞争和利润动机将导致个人在追逐个人利益时能满足公共利益的要求，市场机制像“看不见的手”引导经济以最可行的方式进行生产。
A、错误
B、正确
14.税收的校正性原则是指税收制度应尽可能地不影响市场中的各种相对价格，以保证纳税主体纳税前后经济行为的一致。
A、错误
B、正确
15.税收的充分性原则是指税收应能为政府活动提供充裕的资金．保证政府实现其职能的需要。
A、错误
B、正确
16.明补是指政府以现金形式直接将财政补贴给了最终受补贴者，其直接效果是增加受补贴者的收入。
A、错误
B、正确
17.遗产税是对财产所有人死亡后遗留下来的财产课征的税收。
A、错误
B、正确
18.私人部门投资更多涉及存在市场失灵的领域，可以投资于大型项目和长期项目。
A、错误
B、正确
19.纵向公平指福利水平相同的人应缴纳相同的税收。
A、错误
B、正确
20.税制的政治责任是指税制设计应该保证个人知道他们支付了多少，并能评估税制在多大程度上准确反映了他们的偏好。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.政府为了弥补其所提供的物品和劳务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨，这种情况被称为（）。
A、政府引致的通货紧缩
B、政府引致的通货膨胀
C、政府引致的货币供应宽松
D、政府引致的货币供应紧张
2.当一个人的行为给其他人带来成本，但不加以补偿时，我们称他的行为具有（）。
A、真外部性
B、假外部性
C、负外部性
D、正外部性
3.对财产所有权变更进行课征的税被称为（）。
A、特别财产税
B、财产转移税
C、消费税
D、营业税
4.公共部门为供应财政支出的需要而从家庭、企业取得的一切货币收入被称为（）。
A、税收收入
B、财政收入
C、国民收入
D、集体收入
5.税法规定的课税对象数额中免于征税的数额被称为（）。
A、减税额
B、附加额
C、起征点
D、免征额
6.在实行现收现付制的同时，进行部分基金积累，从一定程度上缓和了基金制与现收现付制可能出现的矛盾，这种社会保障资金筹集方式被称为（）。
A、个人负担制
B、基金制
C、现收现付制
D、部分基金制
7.受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累，这种社会保障资金筹集方式被称为（）。
A、个人负担制
B、基金制
C、现收现付制
D、部分基金制
8.下列选项中不属于商品课税的是（）。
A、增值税
B、消费税
C、遗产税
D、营业税
9.公共财政消耗性支出项目不包括（）。
A、国防
B、教育
C、社会保险
D、医疗卫生
10.课税基数或计税依据被称为（）。
A、课税对象
B、税率
C、纳税人
D、课税对象的量
二、多选题(共10题，30分)
1.我们在组织社会生产时，由于所拥有的生产资源有限，常常会面临的问题包括（）。
A、应该生产什么
B、如何生产
C、为谁生产
D、谁做决策
2.下列选项中不属于公共财政转移性支出项目的是（）。
A、国防支出
B、教育支出
C、社会保障支出
D、财政补贴
3.税收原则包括下列（）。
A、充分性原则
B、中性原则
C、节约与便利原则
D、校正性原则
4.财政收入主要包括（）。
A、税收
B、公有财产收入
C、公有企业收入
D、行政收入
5.规费可分为（）。
A、社会规费
B、个人规费
C、行政规费
D、司法规费
6.市场失灵的具体形式主要包括（)。
A、城乡差距
B、不完全市场
C、信息失灵
D、失业。
7.商品课税主要包括（）。
A、增值税
B、消费税
C、遗产税
D、营业税
8.公共财政消耗性支出项目主要包括（）。
A、国防
B、教育
C、科学技术
D、医疗卫生
E、投资
9.财产税主要包括（）。
A、一般财产税
B、特别财产税
C、财产转移税
D、营业税
10.亚当·斯密主张政府的职能和作用主要在于（）。
A、保护个人私有财产
B、保护人身安全
C、举办公共工程
D、管制市场
三、判断题(共20题，40分)
1.纵向公平指福利水平不同的人应缴纳不同的税收。
A、错误
B、正确
2.赠与税是对财产所有者或被继承人所赠与他人的财产课征的税收。
A、错误
B、正确
3.财政投资的出发点在于为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部条件，追求社会效益是政府财政投资的重要目标。
A、错误
B、正确
4.财产转移税包括遗产税、赠与税等。
A、错误
B、正确
5.财政投资多以利润最大化或股东利益最大化为目标，更多考虑投资的内部成本和收益，而较少考虑投资的外部成本和外部收益
A、错误
B、正确
6.税收的基本特征是强制性、有偿性、固定性。
A、错误
B、正确
7.社会保障支出有利于宏观经济的平稳发展，但过高的社会保障支出可能削减社会投资。
A、错误
B、正确
8.税收原则包括充分性原则、中性原则、重视工业原则、校正性原则、灵活性原则、透明性原则、受益原则、纳税能力原则。
A、错误
B、正确
9.许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，这就是内部性。
A、错误
B、正确
10.税收是国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段。
A、错误
B、正确
11.行政收入一般包括规费、特别课征、特许金与罚款四种。
A、错误
B、正确
12.教育是一种典型的纯公共产品，具有非排他性和非竞争性，通常由政府来提供。
A、错误
B、正确
13.当物价上涨时，只需调高社会保险税率，基金制即可保证退休人员的生活水平。
A、错误
B、正确
14.财政投资是指以国家为主体，以私人企业资金为来源的投资活动。
A、错误
B、正确
15.税制的公平是指税制在处理不同个人的相对待遇方面应该公平。
A、错误
B、正确
16.国防是一种典型的纯公共产品，具有非排他性和非竞争性，通常由政府来提供。
A、错误
B、正确
17.财政收入指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入。
A、错误
B、正确
18.增值税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。
A、错误
B、正确
19.政府应该干预，因为它比个人更了解什么是最佳利益，这种观点被称作父爱主义，
A、错误
B、正确
20.公共财政的职能主要包括资源配置、收入分配和稳定经济。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.当一个人的行为给其他人带来成本，但不加以补偿时，我们称他的行为具有（）。
A、真外部性
B、假外部性
C、负外部性
D、正外部性
2.减征部分税款被称为（）。
A、减税
B、免税
C、附加
D、加成
3.政府补贴私人生产的方式不包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
4.各种公共机关为个人或者企业提供某种特定服务所取得的报偿被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
5.税额与课税对象数额之间的比例被称为（）。
A、课税对象
B、税率
C、纳税人
D、课税对象的量
6.财政收入不包括（）。
A、公债收入
B、货币增值收入
C、战争赔款
D、捐献收入
7.政府按户或按人发放一定量针对某些商品的票证，持票证购买商品，价格低廉，超出票证规定的数量，则须按较高的价格购买，这种补贴方式被称为（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
8.下列选项中不属于医疗市场特性的是（）。
A、完全信息
B、第三方付费
C、有限竞争
D、缺乏成本控制机制
9.（）是政府各部门的消费和投资性支出，这些支出通常可以获得相应的商品与劳务。
A、消耗性支出
B、投资性支出
C、国防支出
D、教育支出
10.许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这被称为（）。
A、内部性
B、公共产品
C、搭便车
D、外部性
二、多选题(共10题，30分)
1.纳税人可以是（）。
A、自然人
B、个体商户
C、集体企业
D、法人
2.商品课税主要包括（）。
A、增值税
B、消费税
C、遗产税
D、营业税
3.政府补贴私人生产的方式包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
4.公共财政支出主要分为（）和（）两类。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
5.税收的基本特征是（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性
6.在设计税制结构时，需要考虑的问题包括（）。
A、税种的配置
B、税源的选择
C、税率的安排
7.如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，那么这种状态被称为（）。
A、帕累托改进
B、帕累托有效
C、帕累托最优
D、帕累托改善
8.公有财产收入主要来自公有财产的（）。
A、抵押收入
B、租金
C、孳息
D、转让溢价收入
9.税收转嫁的类型包括（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
10.医疗市场具有以下特性（）。
A、不完全信息
B、第三方付费
C、有限竞争
D、缺乏成本控制机制
三、判断题(共20题，40分)
1.私人部门的投资资金主要来自于自有资金及各种社会筹资，由于筹资时会受到一系列因素的制约，往往投资规模有限。
A、错误
B、正确
2.税制的公平是指税制在处理不同个人的相对待遇方面应该公平。
A、错误
B、正确
3.在设计税制结构时，需要考虑税种的配置、税源的选择和税率的安排这三方面的问题。
A、错误
B、正确
4.财政补贴有利于完善的价格体系的形成，维持社会公平和稳定，但一旦补贴政策本身不合理．它也会对社会造成严重的危害。
A、错误
B、正确
5.税收的透明性原则要求税收造成的支付负担应该是清楚的。
A、错误
B、正确
6.经济利益目标使得私人部门倾向于投资市场化程度较高，投资期短，收益快的项目。
A、错误
B、正确
7.政府项目评估时，通常需要对效率与公平做出权衡取舍，关于权衡取舍的性质和价值存在不同看法。
A、错误
B、正确
8.税收制度有三个基本要素，即纳税人、课税对象和税率。
A、错误
B、正确
9.医疗市场具有以下特性：完全信息；第三方付费；有限竞争；缺乏成本控制机制。
A、错误
B、正确
10.房产税是以附着于土地上的房屋及与该房屋不可分割的有关建筑物为课税对象的一种税。
A、错误
B、正确
11.帕累托效率并不关心不平等。使富人更富，穷人不受影响的变化仍然是帕累托改进。
A、错误
B、正确
12.政府的收入再分配项目主要包括公共援助项目和社会保险。
A、错误
B、正确
13.国防支出是财政用于国防建设和军队建设方面的费用支出。
A、错误
B、正确
14.企业所得税即公司所得税，是以企业为纳税义务人，将其生产经营的所得额或利润额作为课税对象的一种税收。
A、错误
B、正确
15.尽管市场失灵、收入再分配和有益物品意味着可能有政府活动的空间，但是它并不意味着政府项目就一定可取。要评估政府项目，不仅要考虑项目的目标，还要考虑项目是如何实施的。
A、错误
B、正确
16.所得课税主要包括个人所得税、企业所得税和社会保障税。
A、错误
B、正确
17.在人口加速老龄化的国家，由于老龄人口急速膨胀，就业人口负担的社会保障支出越来越多，现收现付制可能面临无法维持的危机。
A、错误
B、正确
18.暗补是政府以实物形式给予受益者补贴，即无偿发放商品。
A、错误
B、正确
19.当经济衰退时，投资减少，国民收入下降，累进所得税又会自动随之减少，从而防止总需求过度缩减而导致萧条。
A、错误
B、正确
20.社会保险税的资金具有专款专用的性质，具有较高的透明度，受保人与投保人有对称性，社会保障收入可以根据所交纳的社会保险税按一定比例计算出来。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.下列选项中不属于财产税的是（）。
A、一般财产税
B、特别财产税
C、财产转移税
D、营业税
2.以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收是（）。
A、增值税
B、消费税
C、所得税
D、营业税
3.以提供商品和劳务的营业收入额为课税对象的税收是（）。
A、增值税
B、消费税
C、所得税
D、营业税
4.下列选项中不属于政府教育支出主要原因的是（）。
A、教育具有公共物品性质
B、促进公平
C、教育具有一定外部性
D、资本市场的不完全
5.要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等，这被称为（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
6.国家以投资主体身份进行投资，并直接经营投资项目的财政投资方式被称为（）。
A、直接投资
B、对私人企业投资
C、股份投资
D、对国有企业投资
7.下列选项中不属于财政投资主要领域的是（）。
A、自然垄断行业
B、基础产业
C、高科技产业
D、商业
8.税收的基本特征不包括（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性
9.税收制度应尽可能地不影响市场中的各种相对价格，以保证纳税主体纳税前后经济行为的一致，这被称为（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、中性原则
D、纳税能力原则
10.向符合条件的低收入人群提供救济的政府收入再分配项目是（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
二、多选题(共10题，30分)
1.税收的基本特征是（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性
2.公共财政消耗性支出被分为（）和（）两类。
A、消费性支出
B、投资性支出
C、国防支出
D、教育支出
3.税收原则包括（）。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
4.公共财政支出主要分为（）和（）两类。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
5.税收制度的基本要素是（）。
A、税务机关
B、纳税人
C、课税对象
D、税率
6.公债产生的两个基本条件是（）。
A、国家财政支出的需要
B、社会上有充足的闲置资金
C、国家财政收入充裕
D、社会上资金紧张
7.中国的社会保险制度包括（）。
A、城镇居民医疗保险
B、养老保险
C、失业保险
D、农村合作医疗保险
8.所得课税主要包括（）。
A、消费税
B、个人所得税
C、企业所得税
D、社会保障税
9.市场失灵的具体形式包括（)。
A、竞争失灵
B、公共物品
C、外部性
D、收入差距
10.公共财政的职能主要包括（）。
A、资源配置
B、收入分配
C、稳定经济
D、提高税收
三、判断题(共20题，40分)
1.政府应该干预，因为它比个人更了解什么是最佳利益，这种观点被称作父爱主义，
A、错误
B、正确
2.贫困指数是处于贫困线以上的人口占总人口的比例。
A、错误
B、正确
3.特别课征是政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征，以充工程费用的全部或部分。
A、错误
B、正确
4.社会保障支出是政府转移性财政支出中的重要部分，它为贫困、年老、失业、生病、残疾的社会成员提供生活保障。
A、错误
B、正确
5.在人口加速老龄化的国家，由于老龄人口急速膨胀，就业人口负担的社会保障支出越来越多，现收现付制可能面临无法维持的危机。
A、错误
B、正确
6.纳税能力原则要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。
A、错误
B、正确
7.外部性有正负之分，当一个人的行为给其他人带来成本，但不加以补偿时，我们称他的行为具有负外部性。
A、错误
B、正确
8.私人投资一般可以根据投资项目所需资金规模拨款进行投资，必要时还可以通过发行国债等多种渠道筹资。
A、错误
B、正确
9.市场失灵的具体形式包括竞争失灵、公共物品、外部性、不完全市场、信息失灵和失业。
A、错误
B、正确
10.一般财产税，是以财产所有者某一时点所拥有的全部财产价值为课税对象，实行综合课征。
A、错误
B、正确
11.政府的教育支出主要出于以下原因：促进公平；具有一定外部性；资本市场的不完全。
A、错误
B、正确
12.中国地方财政支出的主要项目包括教育、一般公共服务、社会保障和就业等。
A、错误
B、正确
13.亚当·斯密认为竞争和利润动机将导致个人在追逐个人利益时能满足公共利益的要求，市场机制像“看不见的手”引导经济以最可行的方式进行生产。
A、错误
B、正确
14.税收的校正性原则是指税收制度应尽可能地不影响市场中的各种相对价格，以保证纳税主体纳税前后经济行为的一致。
A、错误
B、正确
15.税收的充分性原则是指税收应能为政府活动提供充裕的资金．保证政府实现其职能的需要。
A、错误
B、正确
16.明补是指政府以现金形式直接将财政补贴给了最终受补贴者，其直接效果是增加受补贴者的收入。
A、错误
B、正确
17.遗产税是对财产所有人死亡后遗留下来的财产课征的税收。
A、错误
B、正确
18.私人部门投资更多涉及存在市场失灵的领域，可以投资于大型项目和长期项目。
A、错误
B、正确
19.纵向公平指福利水平相同的人应缴纳相同的税收。
A、错误
B、正确
20.税制的政治责任是指税制设计应该保证个人知道他们支付了多少，并能评估税制在多大程度上准确反映了他们的偏好。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.当一个人的行为给其他人带来成本，但不加以补偿时，我们称他的行为具有（）。
A、真外部性
B、假外部性
C、负外部性
D、正外部性
2.减征部分税款被称为（）。
A、减税
B、免税
C、附加
D、加成
3.政府补贴私人生产的方式不包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
4.各种公共机关为个人或者企业提供某种特定服务所取得的报偿被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
5.税额与课税对象数额之间的比例被称为（）。
A、课税对象
B、税率
C、纳税人
D、课税对象的量
6.财政收入不包括（）。
A、公债收入
B、货币增值收入
C、战争赔款
D、捐献收入
7.政府按户或按人发放一定量针对某些商品的票证，持票证购买商品，价格低廉，超出票证规定的数量，则须按较高的价格购买，这种补贴方式被称为（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
8.下列选项中不属于医疗市场特性的是（）。
A、完全信息
B、第三方付费
C、有限竞争
D、缺乏成本控制机制
9.（）是政府各部门的消费和投资性支出，这些支出通常可以获得相应的商品与劳务。
A、消耗性支出
B、投资性支出
C、国防支出
D、教育支出
10.许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这被称为（）。
A、内部性
B、公共产品
C、搭便车
D、外部性
二、多选题(共10题，30分)
1.纳税人可以是（）。
A、自然人
B、个体商户
C、集体企业
D、法人
2.商品课税主要包括（）。
A、增值税
B、消费税
C、遗产税
D、营业税
3.政府补贴私人生产的方式包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
4.公共财政支出主要分为（）和（）两类。
A、转移性支出
B、教育支出
C、国防支出
D、消耗性支出
5.税收的基本特征是（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性
6.在设计税制结构时，需要考虑的问题包括（）。
A、税种的配置
B、税源的选择
C、税率的安排
7.如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，那么这种状态被称为（）。
A、帕累托改进
B、帕累托有效
C、帕累托最优
D、帕累托改善
8.公有财产收入主要来自公有财产的（）。
A、抵押收入
B、租金
C、孳息
D、转让溢价收入
9.税收转嫁的类型包括（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
10.医疗市场具有以下特性（）。
A、不完全信息
B、第三方付费
C、有限竞争
D、缺乏成本控制机制
三、判断题(共20题，40分)
1.私人部门的投资资金主要来自于自有资金及各种社会筹资，由于筹资时会受到一系列因素的制约，往往投资规模有限。
A、错误
B、正确
2.税制的公平是指税制在处理不同个人的相对待遇方面应该公平。
A、错误
B、正确
3.在设计税制结构时，需要考虑税种的配置、税源的选择和税率的安排这三方面的问题。
A、错误
B、正确
4.财政补贴有利于完善的价格体系的形成，维持社会公平和稳定，但一旦补贴政策本身不合理．它也会对社会造成严重的危害。
A、错误
B、正确
5.税收的透明性原则要求税收造成的支付负担应该是清楚的。
A、错误
B、正确
6.经济利益目标使得私人部门倾向于投资市场化程度较高，投资期短，收益快的项目。
A、错误
B、正确
7.政府项目评估时，通常需要对效率与公平做出权衡取舍，关于权衡取舍的性质和价值存在不同看法。
A、错误
B、正确
8.税收制度有三个基本要素，即纳税人、课税对象和税率。
A、错误
B、正确
9.医疗市场具有以下特性：完全信息；第三方付费；有限竞争；缺乏成本控制机制。
A、错误
B、正确
10.房产税是以附着于土地上的房屋及与该房屋不可分割的有关建筑物为课税对象的一种税。
A、错误
B、正确
11.帕累托效率并不关心不平等。使富人更富，穷人不受影响的变化仍然是帕累托改进。
A、错误
B、正确
12.政府的收入再分配项目主要包括公共援助项目和社会保险。
A、错误
B、正确
13.国防支出是财政用于国防建设和军队建设方面的费用支出。
A、错误
B、正确
14.企业所得税即公司所得税，是以企业为纳税义务人，将其生产经营的所得额或利润额作为课税对象的一种税收。
A、错误
B、正确
15.尽管市场失灵、收入再分配和有益物品意味着可能有政府活动的空间，但是它并不意味着政府项目就一定可取。要评估政府项目，不仅要考虑项目的目标，还要考虑项目是如何实施的。
A、错误
B、正确
16.所得课税主要包括个人所得税、企业所得税和社会保障税。
A、错误
B、正确
17.在人口加速老龄化的国家，由于老龄人口急速膨胀，就业人口负担的社会保障支出越来越多，现收现付制可能面临无法维持的危机。
A、错误
B、正确
18.暗补是政府以实物形式给予受益者补贴，即无偿发放商品。
A、错误
B、正确
19.当经济衰退时，投资减少，国民收入下降，累进所得税又会自动随之减少，从而防止总需求过度缩减而导致萧条。
A、错误
B、正确
20.社会保险税的资金具有专款专用的性质，具有较高的透明度，受保人与投保人有对称性，社会保障收入可以根据所交纳的社会保险税按一定比例计算出来。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.纳税人通过改善经营管理或改进生产技术等措施降低生产费用，补偿纳税损失，从而使纳税额在生产发展和收入增长中自行消失，不归任何人承担，这种形式被称为（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
2.下列选项中不属于公共财政职能的是（）。
A、资源配置
B、收入分配
C、稳定经济
D、提高税收
3.对个人的劳动和非劳动应税所得征收的税被称为（）。
A、企业所得税
B、个人所得税
C、劳动税
D、所得税
4.下列选项中不属于税收原则的是（）
A、充分性原则
B、中性原则
C、节约与便利原则
D、重视商业原则
5.政府公共机关给与个人或企业某种行为或营业活动的特别权利而收取的一定金额被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
6.当一个人的行为给他人带来了利益，但不能因此而得到报酬时，我们称他的行为具有（）。
A、真外部性
B、假外部性
C、负外部性
D、正外部性
7.（）要求税收造成的支付负担应该是清楚的。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
8.下列选项中不属于好税制特征的是（）。
A、经济效率
B、均等性
C、政治责任
D、体现公平
9.外部经济从根本上说是产权界定不够明确或界定不当引起的，所以只需界定并保护产权，而随后产生的市场交易就能达到帕累托最优，提出这种观点的是（）。
A、凯恩斯
B、亚当斯密
C、科斯
D、里根
10.如果税制不干扰资源的有效配置，易于管理，花费较少，则其具有（）。
A、经济效率
B、灵活性
C、政治责任
D、公平
二、多选题(共10题，30分)
1.政府的教育支出主要出于什么原因（）。
A、教育具有公共物品性质
B、促进公平
C、教育具有一定外部性
D、资本市场的不完全
2.特别财产税主要包括（）。
A、营业税
B、土地税
C、房屋税
D、不动产税
3.税收可以分为以下三大类（）。
A、营业课税
B、商品课税
C、所得课税
D、财产课税
4.纳税人的违章行为通常包括（）。
A、偷税
B、欠税
C、抗税
D、骗税
5.所得课税主要包括（）。
A、消费税
B、个人所得税
C、企业所得税
D、社会保障税
6.从各国的实践来看，财政补贴的主要形式包括（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
7.政府的收入再分配项目主要包括（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
8.政府补贴私人生产的方式包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
9.竞争性市场需要具备的条件包括（）
A、市场中存在数量足够多的企业和家庭
B、每个企业都不足以影响市场中的产品价格
C、企业和家庭掌握了产品及其价格的完全信息
D、不存在环境污染等外部性问题
10.财政投资的主要领域包括（）。
A、自然垄断行业
B、基础产业
C、高科技产业
D、农业
三、判断题(共20题，40分)
1.政府机构包括中央和地方的全部立法、司法和行政机关。
A、错误
B、正确
2.重商主义观点主张政府应该积极促进贸易和工业。
A、错误
B、正确
3.非排他性是指多一个人受益不会增加任何成本。
A、错误
B、正确
4.当竞争性市场无法产生社会满意的收入分配时，政府可能会干预市场。
A、错误
B、正确
5.个人所得税是对个人的劳动和非劳动应税所得征收的一种税。
A、错误
B、正确
6.税收中性原则要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等。
A、错误
B、正确
7.基础产业大都属于资本密集型行业，需要大量的资本投入，而且建设周期长，投资回收慢，私人部门往往不愿意也没有能力介入，需要由国家财政投资提供资金。
A、错误
B、正确
8.社会保障税是作为实施社会保障制度的财政来源，以纳税人的工资和薪金所得作为课税对象的一种税收。
A、错误
B、正确
9.亚当·斯密主张限制政府的作用，政府应充当“守夜人”的角色，政府的职能和作用主要在于保护个人私有财产和人身安全，举办公共工程等。
A、错误
B、正确
10.财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。
A、错误
B、正确
11.政府的主要活动包括提供涵盖所有经济交易的法律框架；生产产品和服务；管制和补贴私人生产；购买产品和服务；收入再分配。
A、错误
B、正确
12.现收现付制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
A、错误
B、正确
13.税收的灵活性原则要求税收造成的支付负担应该是清楚的。
A、错误
B、正确
14.外部性的存在使得价格不能反映全部的成本收益，这就会影响市场配置资源的效率。
A、错误
B、正确
15.暗补则是针对某—商品或劳务的经营者，不易流失到其他商品，但会产生价格扭曲和效率损失。
A、错误
B、正确
16.财政投资通常采取的投资形式包括直接投资、对私人企业投资、股份投资。
A、错误
B、正确
17.当经济衰退时，投资减少，国民收入下降，累进所得税又会自动随之减少，从而防止总需求过度缩减而导致萧条。
A、错误
B、正确
18.财政投资的出发点在于为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部条件，追求社会效益是政府财政投资的重要目标。
A、错误
B、正确
19.公共财政转移性支出项目主要包括社会保障支出、财政补贴等。
A、错误
B、正确
20.特别课征是政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征，以充工程费用的全部或部分。
A、错误
B、正确
公共财政学2022年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，30分)
1.纳税人通过改善经营管理或改进生产技术等措施降低生产费用，补偿纳税损失，从而使纳税额在生产发展和收入增长中自行消失，不归任何人承担，这种形式被称为（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、税收的资本化
2.下列选项中不属于公共财政职能的是（）。
A、资源配置
B、收入分配
C、稳定经济
D、提高税收
3.对个人的劳动和非劳动应税所得征收的税被称为（）。
A、企业所得税
B、个人所得税
C、劳动税
D、所得税
4.下列选项中不属于税收原则的是（）
A、充分性原则
B、中性原则
C、节约与便利原则
D、重视商业原则
5.政府公共机关给与个人或企业某种行为或营业活动的特别权利而收取的一定金额被称为（）。
A、规费
B、特别课征
C、特许金
D、罚款
6.当一个人的行为给他人带来了利益，但不能因此而得到报酬时，我们称他的行为具有（）。
A、真外部性
B、假外部性
C、负外部性
D、正外部性
7.（）要求税收造成的支付负担应该是清楚的。
A、灵活性原则
B、透明性原则
C、受益原则
D、纳税能力原则
8.下列选项中不属于好税制特征的是（）。
A、经济效率
B、均等性
C、政治责任
D、体现公平
9.外部经济从根本上说是产权界定不够明确或界定不当引起的，所以只需界定并保护产权，而随后产生的市场交易就能达到帕累托最优，提出这种观点的是（）。
A、凯恩斯
B、亚当斯密
C、科斯
D、里根
10.如果税制不干扰资源的有效配置，易于管理，花费较少，则其具有（）。
A、经济效率
B、灵活性
C、政治责任
D、公平
二、多选题(共10题，30分)
1.政府的教育支出主要出于什么原因（）。
A、教育具有公共物品性质
B、促进公平
C、教育具有一定外部性
D、资本市场的不完全
2.特别财产税主要包括（）。
A、营业税
B、土地税
C、房屋税
D、不动产税
3.税收可以分为以下三大类（）。
A、营业课税
B、商品课税
C、所得课税
D、财产课税
4.纳税人的违章行为通常包括（）。
A、偷税
B、欠税
C、抗税
D、骗税
5.所得课税主要包括（）。
A、消费税
B、个人所得税
C、企业所得税
D、社会保障税
6.从各国的实践来看，财政补贴的主要形式包括（）。
A、明补
B、暗补
C、实物补贴
D、票证补贴
7.政府的收入再分配项目主要包括（）。
A、公共援助项目
B、消耗性支出
C、国防支出
D、社会保险
8.政府补贴私人生产的方式包括（）。
A、建立国有企业
B、直接给生产者钱
C、通过税制间接给钱
D、其他隐性支出
9.竞争性市场需要具备的条件包括（）
A、市场中存在数量足够多的企业和家庭
B、每个企业都不足以影响市场中的产品价格
C、企业和家庭掌握了产品及其价格的完全信息
D、不存在环境污染等外部性问题
10.财政投资的主要领域包括（）。
A、自然垄断行业
B、基础产业
C、高科技产业
D、农业
三、判断题(共20题，40分)
1.政府机构包括中央和地方的全部立法、司法和行政机关。
A、错误
B、正确
2.重商主义观点主张政府应该积极促进贸易和工业。
A、错误
B、正确
3.非排他性是指多一个人受益不会增加任何成本。
A、错误
B、正确
4.当竞争性市场无法产生社会满意的收入分配时，政府可能会干预市场。
A、错误
B、正确
5.个人所得税是对个人的劳动和非劳动应税所得征收的一种税。
A、错误
B、正确
6.税收中性原则要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等。
A、错误
B、正确
7.基础产业大都属于资本密集型行业，需要大量的资本投入，而且建设周期长，投资回收慢，私人部门往往不愿意也没有能力介入，需要由国家财政投资提供资金。
A、错误
B、正确
8.社会保障税是作为实施社会保障制度的财政来源，以纳税人的工资和薪金所得作为课税对象的一种税收。
A、错误
B、正确
9.亚当·斯密主张限制政府的作用，政府应充当“守夜人”的角色，政府的职能和作用主要在于保护个人私有财产和人身安全，举办公共工程等。
A、错误
B、正确
10.财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。
A、错误
B、正确
11.政府的主要活动包括提供涵盖所有经济交易的法律框架；生产产品和服务；管制和补贴私人生产；购买产品和服务；收入再分配。
A、错误
B、正确
12.现收现付制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
A、错误
B、正确
13.税收的灵活性原则要求税收造成的支付负担应该是清楚的。
A、错误
B、正确
14.外部性的存在使得价格不能反映全部的成本收益，这就会影响市场配置资源的效率。
A、错误
B、正确
15.暗补则是针对某—商品或劳务的经营者，不易流失到其他商品，但会产生价格扭曲和效率损失。
A、错误
B、正确
16.财政投资通常采取的投资形式包括直接投资、对私人企业投资、股份投资。
A、错误
B、正确
17.当经济衰退时，投资减少，国民收入下降，累进所得税又会自动随之减少，从而防止总需求过度缩减而导致萧条。
A、错误
B、正确
18.财政投资的出发点在于为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部条件，追求社会效益是政府财政投资的重要目标。
A、错误
B、正确
19.公共财政转移性支出项目主要包括社会保障支出、财政补贴等。
A、错误
B、正确
20.特别课征是政府为公共目的新增设施或改良旧有营建，根据受益区域内受益人所受利益的大小按比例进行的课征，以充工程费用的全部或部分。
A、错误
B、正确
