奥鹏作业网19秋《税法》作业1
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 2 道试题,共 10 分)
1.下列＿所得适用20%的比例税率，对一次收入畸高的，应实行加成征收
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.偶然所得
D.稿酬所得
2.从价税的计税依据是 。
A.价格
B.重量
C.面积
D.容积
二、多选题 (共 10 道试题,共 50 分)
3.工资薪金所得包括＿。
A.工资
B.薪金
C.津贴
D.劳动分红
4.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。
A.盈余公积
B.实收资本
C.资本公积
D.应收账款
5.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为＿。
A.进口税
B.出口税
C.保护关税
D.过境税
6.营业税的税目包括＿。
A.交通运输业
B.建筑业
C.邮电通讯业
D.文化体育业
7.消费税的计税方法包括＿。
A.从价定率计税
B.从量定额计税
C.复合计税
D.从量定率计税
8.企业所得税税前扣除的确认一般应遵循的原则包括＿。
A.权责发生制
B.配比原则
C.确定性原则
D.合理性原则
9.纳税申报的方式包括＿。
A.直接申报
B.邮寄申报
C.数据电文
D.其他方式
10.依据计税方法的不同财产税可分为＿。
A.经常财产税
B.临时财产税
C.从量财产税
D.从价财产税
11.企业所得税的征税对象包括＿。
A.销售货物所得
B.提供劳务所得
C.利息所得
D.租金所得
12.耕地占用税中的林地包括 。
A.居民点内部的绿化林木用地
B.灌木林地
C.苗圃
D.未成林地
三、判断题 (共 20 道试题,共 40 分)
13.纳税人缴纳城市维护建设税时，其适用税率一律按纳税人纳税所在地的规定税率执行＿。
14.税收征收管理法属于实体法的范畴＿。
15.征收耕地占用税的目的是为了合理利用土地资源，加强土地管理，保护农用耕地 。
16.车辆购置税由地税局征收＿。
17.在一般情况下，营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用＿。
18.车船税，是对在我国境内依法应在车辆、船舶管理部门登记的车辆、船舶的所有人或者管理人，就其所有或管理的车船依法征收的一种税＿。
19.资源税的征税范围中所说的盐一般包括固体盐和液体盐__ _。
20.契税的征税对象是在中国境内转移土地使用权、房屋所有权权属＿。
21.增值税与营业税是平行征收的关系_ __。
22.耕地占用税的税率采用地区差别比例税率__ _。
23.我国的耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收 。
24.非居民企业负有绝对纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税＿。
25.消费税是对税法规定的特定消费品或者消费行为的流转额征收的一种税___。
26.载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率的同一凭证，如分别记载金额的，应分别计算应纳税额＿。
27.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业＿。
28.营业税，或称销售税，是以纳税人从事生产经营活动的营业额（销售额）为课税对象征收的一种流转税 ＿。
29.土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人＿。
30.纳税人、扣缴义务人，确有困难，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，应提出书面延期申请，经税务机关核准，可以延期申报＿。
31.关税具有较强的涉外性，是执行对外政策的工具＿。
32.按照各级政府对税收的征收管理和使用权限为标准，税法可以分为中央税法、地方税法、中央和地方共享税法 。
19秋《税法》作业2
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 4 道试题,共 16 分)
1.我国资源税征税范围的资源目前主要有_ _。
A.两大类
B.三大类
C.四大类
D.五大类
2.下列＿所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%位二进制数组成。
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.偶然所得
D.稿酬所得
3.＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
A.税务机关
B.财政机关
C.统计机关
D.工商机关
4.车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。
A.数量
B.品牌
C.价格
D.规格
二、多选题 (共 9 道试题,共 36 分)
5.城镇土地使用税的征税范围，是在 范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.工矿区
6.下列属于车船税的征税范围的是＿。
A.载客汽车
B.载货汽车
C.三轮汽车
D.机动船
7.营业税的征税范围包括在中国境内＿。
A.提供应税劳务
B.销售不动产
C.提供加工修理修配劳务
D.转让无形资产
8.税务登记包括＿。
A.开业登记
B.外出经营报验登记
C.变更登记
D.注销登记
9.下列属于消费税征税范围的有＿。
A.珠宝玉石
B.高档化妆品
C.白酒
D.小汽车
10.纳税申报的方式包括＿。
A.直接申报
B.邮寄申报
C.数据电文
D.其他方式
11.下列个人所得税征税项目中，适用20%＿的有。
A.偶然所得
B.工资薪金所得
C.利息
D.股息
12.房产税的纳税人包括＿。
A.房屋产权的所有人
B.经营管理单位
C.承典人
D.房产代管人
13.我国增值税的课征模式有 。
A.生产型增值税
B.消费型增值税
C.收入型增值税
D.节约型增值税
三、判断题 (共 12 道试题,共 48 分)
14.纳税人开采或者生产应税产品销售的，以开采或生产的数量为课税数量 。
15.纳税人和负税人是同一个概念__ _。
16.消费税的征税环节具有单一性 。
17.行为税，亦称特定目的税。是指为了实现特定的政策目的，而以某些特定行为为征税对象的一类税＿。
18.我国城市维护建设税是独立征收的＿。
19.税收征收管理是指国家税务机关行使征税职能，指导纳税人和其他税务当事人履行法定义务，依法对税收活动进行组织、管理、监督、检查的活动＿。
20.税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度＿。
21.所谓房产余值是房产的原值减除规定比例后的余额＿。
22.凡有由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积的，以测定的面积为计税依据 。
23.载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率的同一凭证，如分别记载金额的，应分别计算应纳税额＿。
24.城镇土地使用税按年计算，分期缴纳＿。
25.城市维护建设税的纳税期限同税务机关核定的纳税人缴纳“三税”的纳税期限完全一致＿。
19秋《税法》作业3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 4 道试题,共 16 分)
1.城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
2.确定本国税收管辖权的原则不包括 。
A.属人原则
B.属物原则
C.属地原则
D.折中原则
3.劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。
A.1个月
B.一个季度
C.半年
D.一年
4.城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
二、多选题 (共 9 道试题,共 36 分)
5.房产税的纳税人包括＿。
A.房屋产权的所有人
B.经营管理单位
C.承典人
D.房产代管人
6.税务机关依法征税的原则体现在＿。
A.只能依据法律、行政法规的规定征收税款
B.不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款
C.征收税款必须遵守法定权限和法定程序
D.征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单
7.消费税的计税方法包括＿。
A.从价定率计税
B.从量定额计税
C.复合计税
D.从量定率计税
8.耕地占用税中的林地包括 。
A.居民点内部的绿化林木用地
B.灌木林地
C.苗圃
D.未成林地
9.世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为＿。
A.个人所得税制
B.分类所得税制
C.综合所得税制
D.混合所得税制
10.流转税包括 。
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.关税
11.我国城市维护建设税的课税特点是＿。
A.属于特定行为目的税
B.以“三税”税额为计税依据
C.有独立的征税对象
D.根据城镇规模设计差别税率，贯彻受益课税原则
12.一般纳税人适用的税率包括 。
A.17%
B.5%
C.13%
D.0
13.税收征收管理法的遵守主体包括＿。
A.税务机关
B.纳税人
C.扣缴义务人
D.地方政府等有关单位、部门和个人
三、判断题 (共 12 道试题,共 48 分)
14.增值税不可避免传统流转税“道道征税、税上加税”的税负累积现象__ _。
15.一般而言，判断所得来源地应反映经济活动的实质，要遵循便于税务机关有效征管的原则＿。
16.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税＿。
17.开采或生产应税产品自用的，以自用（移送）数量为课税数量__ _。
18.印花税的征税范围是在我国境内书立或领受的各种应纳税凭证＿。
19.按照税收负担是否可以转嫁将税收分为从量税和从价税__ _。
20.耕地是指用于种植农作物的土地 。
21.纳税人自产自用应税产品的纳税义务发生时间，为移送使用应税产品的当天 。
22.资源税，是指国家对在我国境内从事资源开发、利用的单位和个人，就其资源生产和开发条件的差异而形成的级差收入征收的一类税 。
23.偶然所得，以每次取得该项收入为一次＿。
24.纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税＿。
25.土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人＿。
19秋《税法》作业4
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 4 道试题,共 16 分)
1.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
A.6年
B.5年
C.4年
D.3年
2.下列属于企业所得税不征税收入的是＿。
A.财政拨款
B.销售货物收入
C.提供劳务收入
D.转让财产收入
3.房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。按照房产计税价值征税的，称为＿。
A.从价计征
B.从租计征
C.从量计征
D.定额计征
4.增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。
A.30%
B.40%
C.50%
D.60%
二、多选题 (共 9 道试题,共 36 分)
5.下列属于行为税的特点的是＿。
A.行为税的征收具有极强的、明确的政策目的性
B.行为税的征收具有临时性、偶然性
C.行为税一般为辅助税、地方税
D.行为税具有普遍性
6.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。
A.盈余公积
B.实收资本
C.资本公积
D.应收账款
7.依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为＿。
A.静态财产税
B.一般财产税
C.动态财产税
D.特别财产税
8.增值税的征税范围包括__ _。
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.进口货物
D.视同销售货物
9.除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件＿。
A.开立银行账户
B.申请减税、免税、退税
C.申请办理延期申报、延期缴纳税款
D.领购发票
10.现行印花税的减免规定主要有 ＿。
A.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税
B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税
C.无息、贴息贷款合同，免征印花税
D.出版合同免征印花税
11.税务登记包括＿。
A.开业登记
B.外出经营报验登记
C.变更登记
D.注销登记
12.财产税的特点包括＿。
A.财产税的税源充足，收入稳定
B.财产税是直接税，税负难于转嫁
C.财产税可与所得税、消费税配合，相辅相成，可以发挥多方面的调节作用
D.财产税一般是地方税
13.企业所得税的征税对象包括＿。
A.销售货物所得
B.提供劳务所得
C.利息所得
D.租金所得
三、判断题 (共 12 道试题,共 48 分)
14.纳税人将液体盐加工成固体盐，按液体盐税额征收_ _。
15.纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳城镇土地使用税＿。
16.消费税的征税环节具有单一性 。
17.获得财政收入是国家征税的唯一目的__ _。
18.土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的增值额＿。
19.消费税的课征范围具有普遍性 。
20.流转税属于间接税__ _。
21.房产税的纳税人是房屋的产权所有人＿。
22.税款征收是税收征收管理工作的目的和归宿，是税收征管工作的中心环节＿。
23.除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动＿。
24.自产自用应税消费品组成计税价格=（成本＋利润）÷（1－消费税税率） ＿。
25.纳税人缴纳城市维护建设税时，其适用税率一律按纳税人纳税所在地的规定税率执行＿。
