奥鹏作业网税法2023年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，20分)
1.海关多征的税款，海关发现后应当立即退还；纳税人自缴纳税款之日起()内，可以要求海关退还。
A、1个月
B、3个月
C、6个月
D、12个月
2.自()年5月1日和6月1日起，先后对粮食白酒、薯类白酒和卷烟实行从价定率和从量定额复合计税的办法计算应纳税额。
A、1995
B、1996
C、2000
D、2001
3.以下不属于税收管理制度的具体内容的是()
A、税务登记制度
B、账簿凭证的管理制度
C、收据管理制度
D、发票管理制度
4.根据我国现行税收征管法的规定，纳税人有下列哪种情形时，税务机关无权核定其应纳税额()
A、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B、纳税人申报的计税依据明显偏高，又无正当理由的
C、依照法律、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的
D、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。
5.自2006年1月1日起至()年12月31日对与高校学生签订的学生公寓租赁合同，免征印花税。
A、2006
B、2007
C、2008
D、2011
6.从价计征的税种中，计税价格不包含税款在内的，（）属于价外税。都是典型的价外税。
A、关税和增值税
B、流转税
C、所得税
D、财产税
7.纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起()日之内缴纳税款。
A、7
B、10
C、15
D、30
8.自（）年1月1日起，金银首饰消费税由生产销售环节（亦包括进口环节）改为零售环节征收
A、1994
B、1995
C、2000#2001
9.税权的核心权能是（）。
A、停征权
B、开征权
C、减税权
D、免税权
10.烟叶税实行比例税率，税率为()烟叶税税率的调整，由国务院决定。
A、10%
B、15%
C、20%
D、25%
二、多选题(共10题，20分)
1.优先权具有以下特点()
A、法定性
B、优先性
C、价值权性
D、从属性
E、不可分性
2.车辆购置税的征收范围包括()
A、汽车
B、自行车
C、电车
D、农用运输车
3.税法的法律渊源有（）东师答案请进：opzy.net或请联系微信：1095258436
A、宪法
B、税收法律
C、税收行政法规
D、税收地方性法规、自治条例和单行条例、规章
4.以下项目中，属于“服务业”税目征收营业税的有（）
A、拆除建筑物的收入
B、维修房屋的收入
C、无船承运业务收入
D、个人受托种植植物收入
5.税法规制功能的基本内容包括（）
A、规范功能
B、约束功能
C、强制功能
D、确认功能和保护功能
6.国际法上，确定管辖权的依据有以下几个原则()
A、属人原则
B、属地原则
C、保护原则
D、普遍原则
7.世界各国采用的个人所得税制大体上可以分为三类()
A、分类所得税制
B、综合所得税制
C、分类综合（混合）所得税制
D、分项所得税制
8.下列是营业税的特点的是（）
A、以营业收入全额作为计税依据
B、税目税率简化,均衡税负
C、计征简便，征税效率高
D、减免优惠严格
9.计税依据可分为从价和从量两类标准。从量计征是指以征税对象的（）等为计税依据。
A、生产数量
B、销售数量
C、容积
D、重量
10.以下项目中，目前使用5％税率征收营业税的有（）
A、网吧
B、图书资料借阅
C、台球
D、交通部门有偿转让的高速公路收费权
三、判断题(共20题，60分)
1.对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。
A、错误
B、正确
2.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收人不超过4 000元的，减除800元，4 000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。
A、错误
B、正确
3.非正常损失位口由于自然灾害、管理不善等原因造成的损失）购进货物进项税额可以抵扣。
A、错误
B、正确
4.个人所得税最早在法国创立。
A、错误
B、正确
5.国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。
A、错误
B、正确
6.因纳税人违反规定造成少征税款的，海关应当自缴纳税款之日起2年内追征税款；因纳税人违反规定造成漏征税款的，海关应当自货物放行之日起3年内追征税款。
A、错误
B、正确
7.钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。
A、错误
B、正确
8.税收行政赔偿诉讼案件第一审的审理期限为2个月；第二审的审理期限为3个月。
A、错误
B、正确
9.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到5年。
A、错误
B、正确
10.对于从量定额征收消费税的消费品，其增值税组价应包括从量定额的消费税，对于复合征收消费税的消费品，其增值税组价不应包括从量定额部份的消费税。
A、错误
B、正确
11.对情节轻微、尚未构成犯罪的一般抗税行为，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款1倍以上3倍以下的罚款。
A、错误
B、正确
12.我国采用的自然人居民身份的确认标准是“住所标准”与“居所标准”相结合的标准。
A、错误
B、正确
13.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，并且可以加收滞纳金。
A、错误
B、正确
14.税务机关按照一地一证的原则，核发外管证，外管证的有效期限一般为30日，最长不得超过90天。
A、错误
B、正确
15.税法解释，是指由一定主体在具体的法律适用过程中对税收法律文本的意思所进行的理解和说明
A、错误
B、正确
16.税收关系是在国家与单位、个人之间的一种特殊分配关系。
A、错误
B、正确
17.违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。
A、错误
B、正确
18.扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，处2 000元以上5 000元以下的罚款。
A、错误
B、正确
19.税收检查权包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。
A、错误
B、正确
20.在我国现行税法体系中，消费税属于中央税，是中央财政收人中第一大税。
A、错误
B、正确
税法2022年秋学期在线作业2
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，20分)
1.对税法而言，（）是最高层次的价值
A、公平
B、效率
C、和谐
D、合理
2.消费税的纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳消费税税额的大小，分别核定为1日、3日、5日、10日、15日或者（）
A、1个月
B、2个月
C、三个月
D、一季度
3.下列不属于税款征收方式的是()
A、查账征收
B、查定征收
C、查证征收
D、查验征收
4.1994年的消费税一共设置了()个税目
A、8
B、9
C、11
D、13
5.农业产品包括粮食、蔬菜、、茶叶、园艺植物。药用植物、纤维植物、糖料植物、林业产品、其他植物、水产品、畜牧产品、动物皮毛张、动物毛绒及其他动物组织等适用税率为（）
A、零税率
B、17％
C、13％
D、20%
6.税法的渊源不包括（）
A、税收行政法规
B、宪法
C、税收法律
D、海关法
7.从中国境外取得所得的纳税人，应当在年度终了后()日内，将应纳的税款缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。
A、10
B、30
C、60
D、90
8.纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起()日之内缴纳税款。
A、7
B、10
C、15
D、30
9.由海关系统负责征收和管理的税种有（）
A、城市维护建设税
B、船舶吨税
C、耕地占用税
D、契税
10.下列不属于税收责任的构成要件的是()
A、行为人必须有税收违法行为
B、行为人主观上无过错
C、行为人必须具有责任能力
D、违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
二、多选题(共10题，20分)
1.下列是增值税的作用的是（）
A、税收具有中性，不会干扰资源配置
B、有利于保障财政收人的稳定增长
C、有利于国际贸易的开展.
D、具有相互钩稽机制，有利于防止偷漏税现象的发生
2.税收法律关系的构成要素包括（）
A、税收法律关系的主体
B、税收法律关系的内容
C、税收法律关系的客体
D、税收法律关系的要素
3.完税凭证主要有以下几种()
A、税收完税证
B、税收专用或通用缴款书
C、汇总缴款书
D、印花税票
4.下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）
A、为生产化妆品而领用的酒精
B、为零售金银首饰而出库的金银首饰
C、为压制口红而购入的化工材料
D、领用外购已税白酒勾兑白酒
5.印花税具有哪些特点()
A、完税价格
B、税负轻
C、纳税人自行完税
D、征收范围广
6.税务机关作出的税收保全措施，包括()
A、书面通知银行或者其他金融机构暂停支付存款
B、扣押、查封商品、货物或其他财产
C、征收税款、加收滞纳金
D、罚款
7.税收公平有两层含义：（）
A、垂直公平
B、纵向公平
C、水平公平
D、横向公平
8.关税的纳税人有()
A、货物承运人
B、进口货物的收货人
C、出口货物的发货人
D、接受委托办理有关进出口货物手续的代理人
9.税法的基本特征是（）
A、税法是调整税收关系的法
B、税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
C、税法是权利义务不对等的法
D、税法是实体内容和征管程序相统一的法
10.税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征()
A、主体资格的特定性
B、法律约束性
C、税收法律责任的不可转嫁性
D、有偿服务性
三、判断题(共20题，60分)
1.我国采用的法人居民身份的确认标准是“登记注册地标准”与“总机构地标准”相结合的标准。
A、错误
B、正确
2.在亚洲，大多数国家均实行消费型增值税，包括我国
A、错误
B、正确
3.医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
A、错误
B、正确
4.交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3%
A、错误
B、正确
5.无形资产的摊销年限不得低于10年
A、错误
B、正确
6.使用废旧物资的生产企业购进废旧物资，依据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额，按10％的扣除率计算的进项税额。
A、错误
B、正确
7.海关发现或确认多征的税款，应当立即退还，纳税人也可自缴纳税款之日起1年内，要求海关退还。
A、错误
B、正确
8.经济法秉承“效率优先、兼顾公平”的原则，作为其二级子部门法的税法也应秉承“效率优先、兼顾公平”的价值取向。
A、错误
B、正确
9.钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。
A、错误
B、正确
10.税收行政复议的范围只限于具体税务行政行为，不包括税务抽象行政行为。
A、错误
B、正确
11.出口企业如发生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起10日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更登记手续。
A、错误
B、正确
12.烟叶税实行比例税率，税率为25%。
A、错误
B、正确
13.特别关税主要包括反倾销税、反补贴税和报复性关税三种。
A、错误
B、正确
14.增值税是以生产、销售货物或者提供劳务过程中实现的增值额为征税对象的一种税。
A、错误
B、正确
15.按关税计征有无优惠为标准，关税分为普通关税、加重关税、优惠关税。
A、错误
B、正确
16.文化事业建设费的费率为3％
A、错误
B、正确
17.进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。
A、错误
B、正确
18.小规模纳税人不得抵扣进项税额。
A、错误
B、正确
19.税务机关规定的发票，一律不得作为财务报销凭证，任何单位和个人都有权拒收。
A、错误
B、正确
20.企业所得税的普通税率有25%和20% ，优惠税率有20%和15%。
A、错误
B、正确
